如果你曾在國外工作過，你可能會想，外國養老金收入在美國是否應納稅。你可能會面臨來自美國和其他國家的稅收衝擊，因此在你開始領取養老金之前，瞭解稅收是如何運作的是很有必要的。以下是你需要知道的關於外國養老金的稅收。

關鍵要點

• 在國外工作後整理退休福利可能是一個複雜的迷宮，很難駕馭。
• 國外的退休收入來源包括養老金、年金、信託和外國**。
• 一些僱主允許員工設立信託基金，因為只有在美國有收入的人才能獲得ira，而在國外工作時，ira不是一種選擇。
• 當稅收形勢變得過於複雜時，放棄美國國籍是一種選擇。
• 聯絡專家可以幫助最大限度地提高退休收入，同時儘量減少稅收。

你可能認為美國稅收體系的退休規則很複雜。對於那些在國外工作過的人來說，退休收入的稅收影響可能是一個更令人沮喪的法規和條約協議的迷宮。任何獲得國外養老金或年金付款的人都必須成為專家，不僅是美國稅法專家，而且是國際稅務條約專家，以及養老金或年金來源國的稅務條例專家。

如果這是你在國外工作後第一年整理納稅義務，可以考慮尋求幫助。國際稅法和退休基金方面的專家可以讓你走上正確的道路。這將有助於你最大限度地減少稅收衝擊，最大限度地提高你從退休儲蓄中得到的錢。

國外退休金或年金

來自國外的退休收入可以來自不同的賬戶：

• 直接從外國僱主那裡獲得的養老金計劃或年金
• 外國僱主為你設立的信託
• 外國**或其機構支付的款項（包括外國社會保障養老金）
• 外國保險公司付款
• 指定支付年金的外國信託或其他實體

即使你在國外為一家美國公司工作，你也可能會從外國信託公司獲得年金，因為用外國收入為養老金提供資金很複雜。為個人退休賬戶（IRA）提供資金有時是不可能的，因為您的大部分收入可以透過國外收入排除和國外住房排除從美國稅收中排除。 

外國住房和外國收入排除允許美國人在國外工作，以減少他們的收入，以避免美國的稅收。儘管如此，這些排除往往使難以投資使用ira。  要有資格向個人退休賬戶供款，您必須擁有在美國的收入或繳納美國稅的收入。 作為替代，一些美國公司為在國外工作的員工設立了一個外國信託基金，使他們能夠為退休儲蓄。

條約陷阱

到了領取外國養老金或年金的時候，如何徵稅取決於哪些國家持有退休基金，以及美國和其他相關國家之間有什麼型別的稅收協定。

每個國家都與美國談判了不同的條約。與熟悉美國稅法以及相關國際條約和稅法的稅務顧問合作非常有意義。這些協定通常包括稅收抵免和其他工具，使您能夠儘量減少您所欠的稅款。當然，這需要一些研究來確保你在美國和其他國家都正確填寫了納稅申報表，以儘量減少你的稅收衝擊。

國外養老金稅

在許多國家，外國養老金在國內享有優惠的稅收待遇，但根據美國國稅局稅法，一般不符合合格退休計劃的條件。這意味著，對於公司及其僱員，供款不可免稅。因為這是一個規則，你從國外退休計劃中得到的錢不會和美國養老金一樣對待。

事實上，即使你對不符合條件的退休計劃的供款也要作為你總收入的一部分全額納稅。這意味著你的國外養老金實際上可以被徵稅兩次，一次是在你捐錢時，另一次是在你退休時領取。

與許多國家簽訂的稅收協定解決了這一問題，因此可以抵消美國聯邦的納稅義務。 但是，您和您的顧問必須瞭解這些條約以及如何填寫美國和相關外國的表格。

如果你有來自你工作過的國家的養老金，你可以在美國國稅局（IRS）網站上開始研究美國和這些國家之間的稅收協定。對於一些主要國家，有單獨的國稅局出版物，如597號出版物《美國-加拿大所得稅條約資訊》。

u、 美國投資報告要求

除了在領取外國養老金或年金時遵守稅收規定外，正確申報在外國銀行或投資公司持有的任何股份也至關重要。美國《外國賬戶稅收合規法案》（FATCA）要求持有1萬美元以上美國公民的任何機構向美國財政部報告賬戶資訊。

根據該法案，居住在美國的美國公民必須在其美國納稅申報表中包括在非美國金融機構持有的超過50000美元的任何金融資產。 對於那些居住在美國以外的人來說，報告是強制性的，費用為30萬美元。

這可能會給在海外工作的美國公民帶來另一種稅務問題，因為即使填寫一份表格來報告非美國金融機構的資產，也會增加美國國稅局審計的可能性。

如果你的退休資產在美國國稅局歸類為被動外國投資（PFIC）的基金中，對那些不申報的人的處罰可能特別嚴厲。PFIC賬戶的資本利得按最高37%的資本利得率徵稅。這些外資持股沒有15%的長期資本收益率。

在海外投資也可能需要支付比美國機構高得多的投資費用。晨星全球投資者經驗研究第六版指出，全球基金費用有下降趨勢；然而，一些市場正在採用最佳做法，而另一些市場則需要改進。以下是各國在費用和支出方面的累積情況：