如果你曾在国外工作过，你可能会想，外国养老金收入在美国是否应纳税。你可能会面临来自美国和其他国家的税收冲击，因此在你开始领取养老金之前，了解税收是如何运作的是很有必要的。以下是你需要知道的关于外国养老金的税收。

关键要点

• 在国外工作后整理退休福利可能是一个复杂的迷宫，很难驾驭。
• 国外的退休收入来源包括养老金、年金、信托和外国**。
• 一些雇主允许员工设立信托基金，因为只有在美国有收入的人才能获得ira，而在国外工作时，ira不是一种选择。
• 当税收形势变得过于复杂时，放弃美国国籍是一种选择。
• 联系专家可以帮助最大限度地提高退休收入，同时尽量减少税收。

你可能认为美国税收体系的退休规则很复杂。对于那些在国外工作过的人来说，退休收入的税收影响可能是一个更令人沮丧的法规和条约协议的迷宫。任何获得国外养老金或年金付款的人都必须成为专家，不仅是美国税法专家，而且是国际税务条约专家，以及养老金或年金来源国的税务条例专家。

如果这是你在国外工作后第一年整理纳税义务，可以考虑寻求帮助。国际税法和退休基金方面的专家可以让你走上正确的道路。这将有助于你最大限度地减少税收冲击，最大限度地提高你从退休储蓄中得到的钱。

国外退休金或年金

来自国外的退休收入可以来自不同的账户：

• 直接从外国雇主那里获得的养老金计划或年金
• 外国雇主为你设立的信托
• 外国**或其机构支付的款项（包括外国社会保障养老金）
• 外国保险公司付款
• 指定支付年金的外国信托或其他实体

即使你在国外为一家美国公司工作，你也可能会从外国信托公司获得年金，因为用外国收入为养老金提供资金很复杂。为个人退休账户（IRA）提供资金有时是不可能的，因为您的大部分收入可以通过国外收入排除和国外住房排除从美国税收中排除。 

外国住房和外国收入排除允许美国人在国外工作，以减少他们的收入，以避免美国的税收。尽管如此，这些排除往往使难以投资使用ira。  要有资格向个人退休账户供款，您必须拥有在美国的收入或缴纳美国税的收入。 作为替代，一些美国公司为在国外工作的员工设立了一个外国信托基金，使他们能够为退休储蓄。

条约陷阱

到了领取外国养老金或年金的时候，如何征税取决于哪些国家持有退休基金，以及美国和其他相关国家之间有什么类型的税收协定。

每个国家都与美国谈判了不同的条约。与熟悉美国税法以及相关国际条约和税法的税务顾问合作非常有意义。这些协定通常包括税收抵免和其他工具，使您能够尽量减少您所欠的税款。当然，这需要一些研究来确保你在美国和其他国家都正确填写了纳税申报表，以尽量减少你的税收冲击。

国外养老金税

在许多国家，外国养老金在国内享有优惠的税收待遇，但根据美国国税局税法，一般不符合合格退休计划的条件。这意味着，对于公司及其雇员，供款不可免税。因为这是一个规则，你从国外退休计划中得到的钱不会和美国养老金一样对待。

事实上，即使你对不符合条件的退休计划的供款也要作为你总收入的一部分全额纳税。这意味着你的国外养老金实际上可以被征税两次，一次是在你捐钱时，另一次是在你退休时领取。

与许多国家签订的税收协定解决了这一问题，因此可以抵消美国联邦的纳税义务。 但是，您和您的顾问必须了解这些条约以及如何填写美国和相关外国的表格。

如果你有来自你工作过的国家的养老金，你可以在美国国税局（IRS）网站上开始研究美国和这些国家之间的税收协定。对于一些主要国家，有单独的国税局出版物，如597号出版物《美国-加拿大所得税条约信息》。

u、 美国投资报告要求

除了在领取外国养老金或年金时遵守税收规定外，正确申报在外国银行或投资公司持有的任何股份也至关重要。美国《外国账户税收合规法案》（FATCA）要求持有1万美元以上美国公民的任何机构向美国财政部报告账户信息。

根据该法案，居住在美国的美国公民必须在其美国纳税申报表中包括在非美国金融机构持有的超过50000美元的任何金融资产。 对于那些居住在美国以外的人来说，报告是强制性的，费用为30万美元。

这可能会给在海外工作的美国公民带来另一种税务问题，因为即使填写一份表格来报告非美国金融机构的资产，也会增加美国国税局审计的可能性。

如果你的退休资产在美国国税局归类为被动外国投资（PFIC）的基金中，对那些不申报的人的处罚可能特别严厉。PFIC账户的资本利得按最高37%的资本利得率征税。这些外资持股没有15%的长期资本收益率。

在海外投资也可能需要支付比美国机构高得多的投资费用。晨星全球投资者经验研究第六版指出，全球基金费用有下降趋势；然而，一些市场正在采用最佳做法，而另一些市场则需要改进。以下是各国在费用和支出方面的累积情况：