應納稅所得額與總收入的區別是什麼？

總收入包括根據國內稅收法（IRC）未明確免稅的所有收入。應稅收入是指你的總收入中實際需要納稅的部分。扣除額從總收入中減去，得出您的應納稅所得額。...

應稅收入與總收入：概述

總收入包括根據國內稅收法（IRC）未明確免稅的所有收入。應稅收入是指你的總收入中實際需要納稅的部分。扣除額從總收入中減去，得出您的應納稅所得額。

關鍵要點

總收入是指所有來源的收入，根據國內稅收法，這些收入沒有特別免稅。
應納稅所得額從總收入開始，然後減去某些允許的扣除額，得出你實際應納稅的所得額。
稅率等級和邊際稅率是基於應稅收入，而不是總收入。

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應納稅所得額

應稅收入是一個外行術語，指您的調整後總收入（AGI）減去您有權申請的任何分項扣除額或您的標準扣除額。您的AGI是對收入進行某些“線上”調整的結果，例如對符合條件的個人退休賬戶（IRA）的供款、學生貸款利息以及對健康儲蓄賬戶的一些供款。

納稅人可以根據他們的申報情況進行標準扣除，也可以逐項列出他們在這一年中支付的可扣除費用。你不能同時列出扣除額和申請標準扣除額。結果就是你的應稅收入。

申請標準扣除額通常會比逐項列出更多地減少個人應納稅所得額，因為《減稅和就業法案》（TCJA）實際上將這些扣除額比2018年之前增加了一倍。

對於2020納稅年度，這些扣除額將略有增加：

對於單身納稅人和已婚個人單獨申報，標準扣除額提高到12400美元，比上一年增加了200美元。
已婚人士聯名申報的標準扣除額為24800元，增加了400元。
對於戶主來說，扣除標準是18650元，增加了300元。

2021年的標準扣除額為25100美元，增加了300美元，適用於提交聯合申報表的已婚夫婦$12550元，增加150元，用於單身納稅人個人申報表和已婚個人單獨申報；戶主18800元，增加150元。

納稅人需要大量的醫療費用、慈善捐款、抵押貸款利息和其他符合條件的分項扣除額才能超過這些標準扣除額。

總收入

總收入是美國國稅局（IRS）計算個人納稅義務的起點。這是你所有的收入來源，在允許扣除之前。這既包括工資、薪金、小費、自營職業的收入，也包括非勞動收入，如投資所得的股息和利息、特許權使用費和賭博所得。

從退休賬戶中提取的一些款項，如所需最低分配額（RMD）以及殘疾保險收入，都包含在總收入的計算中。

營業總收入與個體經營者、企業主和企業的總收入不同。相反，它是從業務中獲得的總收入減去允許的業務費用，換句話說，毛利。企業主的總收入稱為凈營業收入。

有些人把總收入和工資混為一談。工資收入通常佔個人總收入的大部分，但總收入也包括非勞動收入。

然而，總收入可以包含更多基本上沒有被國稅局明確指定為免稅的東西。免稅收入包括子女撫養費、大部分贍養費、身體傷害賠償金、退伍軍人福利、福利、工人補償和補充保障收入。這些收入來源不包括在你的總收入中，因為它們不需要納稅。

應稅收入與總收入示例

喬納稅人每年從他的工作中獲得5萬美元的收入，他還有1萬美元的投資非勞動收入。他的總收入是6萬美元。

對於2020納稅年度，Joe要求對收入進行線上調整，為符合條件的退休賬戶繳納3000美元。隨後，他申請了12400美元的標準扣除額，作為他個人的申報身份。他的應納稅所得額為44600美元，雖然他的總收入為60000美元，但他只會按較低的數額納稅。

發表於 2021-06-10 13:12
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分類：金融

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