你知道你可以把錢從你的個人退休賬戶（IRA）一次性的、免罰款的、免稅的轉存到健康儲蓄賬戶（HSA）嗎？這一過程被官方稱為合格的HSA資金分配，2006年的《健康機會患者授權法案》使之成為可能。

關鍵要點

• 你可以將個人退休賬戶中的錢一次性存入健康儲蓄賬戶（HSA）。
• “測試期”要求您在展期後至少12個月內保持HSA資格。
• 要獲得HSA資格，您必須參加高免賠額健康計劃（HDHP）。

什麼是健康儲蓄賬戶（hsa）(a health savings account (hsa))？

HSA是為那些擁有高免賠額健康計劃（HDHPs）的人設計的，HDHPs是一種健康保險，個人每年的免賠額至少為1400美元，家庭保險每年的免賠額至少為2800美元（截至2021年）。此外，該計劃的最高自付限額必須低於個人每年7000美元和家庭保險14000美元。保費不算作自付費用，但免賠額、共付額和共同保險算作自付費用。

您使用稅前資金向HSA供款，這會減少您的應稅收入。你可以從你的HSA中提取免稅的錢，如果你用它來支付合格的醫療費用。如果你64歲或更年輕，你將欠稅和20%的罰款，如果你使用非醫療原因的資金。然而，65歲以後（或者如果你在任何年齡有殘疾），非醫療原因的取款不會招致罰款，儘管他們仍然按照你現在的稅率徵稅。

你可以把你的HSA基金放在賬戶裡，以便日後使用，比如退休後。即使你改變了醫療保險計劃，換了工作，或者退休了，這個賬戶和裡面所有的錢都屬於你。

你一生中只能進行一次IRA到HSA的展期。

ira至hsa展期規則

只有當你有資格為你的HSA捐款時，你才能將資金從IRA轉移到HSA。換言之，你需要做轉移，而你是由一個高免賠額的健康計劃，否則有資格有一個高鐵。

更重要的是，愛爾蘭共和軍轉為HSA的展期包括一個“測試期”，要求你在轉學後12個月內保持HSA資格。這意味著您必須在HDHP中至少待到測試期結束。如果您沒有資格繼續（例如，您切換到非HDHP），您將需要在申報稅款時將您結轉的錢作為收入。此外，該金額將被處以10%的罰款。

在你的一生中，你只能從個人退休賬戶到個人退休賬戶轉一次款。 您可以展期的最高金額與您當年的年度HSA供款限額相同。

2021年的限額如下：

• 個人3600美元，如果你55歲或以上，還有1000美元的補繳。
• 家庭保險7200美元，補繳1000美元。

最後，HSA和IRA是個人賬戶。不存在聯合愛爾蘭共和軍或聯合HSA。這意味著，如果你已婚，你和你的配偶可以各自將資金從各自的IRA轉入你自己的HSA，但不能轉入對方的HSA。

不過，你可以從任何一個賬戶中為對方（以及其他家庭成員）支付醫療費用。

從傳統的個人退休賬戶（IRA）轉為HSA而不是Roth賬戶通常能提供更好的稅收優惠。

從傳統的個人退休帳戶滾動提供了更多的好處

從技術上講，你可以做一個滾動從傳統或羅斯個人退休帳戶到HSA。不過，從傳統的個人退休賬戶轉過來更有利。這是因為從羅斯個人退休賬戶提取供款在任何時候都是免稅的，而且你可以在59歲以後免稅提取收入½.

從傳統的個人退休賬戶轉為個人退休賬戶後，您可以立即“載入”個人退休賬戶，以免稅支付醫療費用。任何不可扣除的個人退休帳戶供款，您可能已作出不符合展期，所以他們將留在您的個人退休帳戶。

如果你能在退休前避免使用展期基金，你會看到稅收優惠。比如說，在2019年55歲時，你的最高限額為8000美元。假設你的HSA在10年內（直到65歲）的回報率為6%，那麼那時你將有14327美元用於免稅醫療費用。

如果你把8000美元留在你的個人退休賬戶裡，得到同樣的回報，那麼你在交稅後只有10889美元（按24%的邊際稅率計算）。

不同賬戶的hsa展期

若要從其他型別的退休賬戶（如401（k）或457計劃）中轉移資金，您必須首先將這些資金轉入個人退休賬戶。一旦資金進入個人退休賬戶，你就可以一次性免稅轉入你的個人退休賬戶。這種做法很棘手，應該在專業財務顧問的幫助下進行。

其他資助hsa的方式

如果你能負擔得起你的HSA和傳統的個人退休賬戶，你會降低你的調整後總收入（AGI）和減少你的稅收。你的個人退休賬戶會繼續增長。

如果錢很緊而你59歲½ 或者更老，你可以從你的個人退休賬戶中定期提取，並用它為你的HSA做貢獻。從傳統的個人退休賬戶中提取的稅款和從HSA供款中扣除的稅款幾乎應該相互抵消。

最重要的是，如果你願意的話，你可以每年不止一次這樣做。