單一保費人壽保險（SPL）是一種人壽保險，向投保人收取一筆預付保費，為保單提供全額資金。它曾經是一個受歡迎的避稅天堂。...
什麼是單一保費人壽保險(single-premium life insurance)？
單一保費人壽保險（SPL）是一種人壽保險，向投保人收取一筆預付保費，為保單提供全額資金。它曾經是一個受歡迎的避稅天堂。
單一保費人壽保險從一開始就有充足的資金，因此現金積累很快；但是，死亡撫卹金的數額根據投資額、投保人的年齡和健康狀況而有所不同。
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你需要多少人壽保險？
瞭解單一保費人壽保險
單一保費人壽保險需要投保人提供大筆資金，這使得許多投保人無法獲得這類保險。單一保費人壽保險的最大優點是，一次支付全額資助保單，立即保證受益人獲得相當大的死亡撫卹金。
一些單一保費壽險保單的另一個有用的特點是，如果被保險人需要，它們能夠為長期護理提供資金。一些單保費壽險保單允許投保人從死亡撫卹金中免稅提取生活費。這種提取相應地減少了死亡撫卹金的數額。
兩種流行的單保費保單是單保費全壽命保單和單保費可變壽命保單。兩種保險單的現金價值累積方式不同。第一種是提供無風險的固定利率。第二種方法將現金價值投資於積極管理的投資組合，並伴隨著積極投資的風險和潛在回報。
關鍵要點
- 單一保費人壽保險（SPL）是指投保人預先支付一筆錢以換取有擔保的保險
- 從本質上講，這項政策要求持票人可以提前獲得一大筆錢，這意味著對許多個人來說，這在財務上是不可行的。
- 兩個經常選擇的選擇包括單一保費全壽命提供無風險的固定利率，而單一保費可變壽命投資現金在積極管理的投資組合。
- SPL的好處包括對受益人的一筆可觀的支出，這是由於一筆總付的資金，以及如果需要的話能夠獲得一些現金用於長期護理。
單一保費人壽保險作為一種修改的養老合同
美國國會透過1986年稅收改革法案，錶面上是為了簡化所得稅法，堵住漏洞。一個仍然存在的漏洞是單一保費人壽保險，它很快成為一個避稅天堂。
許多壽險保單提供稅收優惠，但單一保費壽險保單尤其優惠。首先，單一的保費支付可以讓投保人一次性將巨額現金註入保單。第二，許多單一保費保單提供“洗單貸款”（與保單現金價值相對應的貸款，實際上是利息）和免稅，現金價值的利率抵消了貸款的利息。
國會透過了1988年的技術和雜項收入法案，以阻止使用人壽保險政策作為避稅手段。該法案將單一保費人壽保險單重新分類為修改養老合同（MEC）。MEC以後進先出（後進先出）的方式發放貸款和提款。這意味著應納稅所得額在免稅原則回歸之前就從政策中出來了，從而降低了它們作為避稅工具的效用。
MEC的推出促使人們為了獲得稅收優惠而轉向購買人壽保險。雖然所有的單保費壽險保單都是MECs，但只有當超過保費限額時，整個壽險保單才成為MECs。希望將終身保單用作避稅天堂的投資者試圖在不進入MEC地區的情況下，最大限度地發揮保單的稅收優勢。
由於一個單一的保費壽險計劃可能超出了大多數人的價格範圍，最好的壽險公司提供了幾個負擔得起的選擇。
