单一保费人寿保险(SPL)是一种人寿保险,向投保人收取一笔预付保费,为保单提供全额资金。它曾经是一个受欢迎的避税天堂。
单一保费人寿保险从一开始就有充足的资金,因此现金积累很快;但是,死亡抚恤金的数额根据投资额、投保人的年龄和健康状况而有所不同。
2:28
单一保费人寿保险需要投保人提供大笔资金,这使得许多投保人无法获得这类保险。单一保费人寿保险的最大优点是,一次支付全额资助保单,立即保证受益人获得相当大的死亡抚恤金。
一些单一保费寿险保单的另一个有用的特点是,如果被保险人需要,它们能够为长期护理提供资金。一些单保费寿险保单允许投保人从死亡抚恤金中免税提取生活费。这种提取相应地减少了死亡抚恤金的数额。
两种流行的单保费保单是单保费全寿命保单和单保费可变寿命保单。两种保险单的现金价值累积方式不同。第一种是提供无风险的固定利率。第二种方法将现金价值投资于积极管理的投资组合,并伴随着积极投资的风险和潜在回报。
美国国会通过1986年税收改革法案,表面上是为了简化所得税法,堵住漏洞。一个仍然存在的漏洞是单一保费人寿保险,它很快成为一个避税天堂。
许多寿险保单提供税收优惠,但单一保费寿险保单尤其优惠。首先,单一的保费支付可以让投保人一次性将巨额现金注入保单。第二,许多单一保费保单提供“洗单贷款”(与保单现金价值相对应的贷款,实际上是利息)和免税,现金价值的利率抵消了贷款的利息。
国会通过了1988年的技术和杂项收入法案,以阻止使用人寿保险政策作为避税手段。该法案将单一保费人寿保险单重新分类为修改养老合同(MEC)。MEC以后进先出(后进先出)的方式发放贷款和提款。这意味着应纳税所得额在免税原则回归之前就从政策中出来了,从而降低了它们作为避税工具的效用。
MEC的推出促使人们为了获得税收优惠而转向购买人寿保险。虽然所有的单保费寿险保单都是MECs,但只有当超过保费限额时,整个寿险保单才成为MECs。希望将终身保单用作避税天堂的投资者试图在不进入MEC地区的情况下,最大限度地发挥保单的税收优势。
由于一个单一的保费寿险计划可能超出了大多数人的价格范围,最好的寿险公司提供了几个负担得起的选择。
...主要类型的抵押贷款保险:借款人支付的抵押贷款保险、单一保费抵押贷款保险、贷款人支付的抵押贷款保险和分割保费抵押贷款保险。 如果您获得了联邦住房管理局贷款为您的购房,有一个额外的类型的保险,您将需要。 ...
...通过一家公司购买家庭保险,该公司还提供房主、汽车和人寿保险,并为合并保单提供大幅折扣。 ...
...承了资金、在CD或退休账户上到期、出售了财产或解决了人寿保险索赔的人来说,单一保费年金可能是一个不错的投资选择。保险费的金额各不相同,根据合同期限和保险费金额确定年金支付金额。一般来说,建立单一保费年金...
... 在选择人寿保险时,有很多选择。单一保费保单是一种期权,允许个人一次性投资,以便保单始终付清。这样就不必担心定期付款,也不必担心因其他类型的保单错过定期付款而...