傳統vs.羅斯vs.塞普愛爾蘭共和軍：綜述

Roth個人退休賬戶、傳統個人退休賬戶和SEP個人退休賬戶是三種型別的個人退休賬戶，它們在許多方面都很相似。但是它們在工作方式上有一些關鍵的區別，這可以使一種比另一種更好。

以下是最基本的，從最著名和最常見的個人退休賬戶開始：傳統的個人退休賬戶。

關鍵要點

• Roth、traditional和SEP ira可以為不同的人服務不同的目的。
• 有了傳統的個人退休賬戶，你可以享受先期的稅收減免，而有了羅斯，你的稅收減免會來得更晚。
• 如果你有自營職業收入，SEP個人退休賬戶可以讓你比傳統個人退休賬戶或羅斯賬戶存更多的錢用於退休。

傳統IRA

有了傳統的個人退休賬戶，你可以將稅前收入投入到你選擇的投資中，然後增加稅收，直到你最終提取這筆錢。許多員工在退休或更換僱主時，也會將401（k）或其他公司退休計劃中的資金轉入傳統的個人退休賬戶。

如果您的收入低於某些限制，並且您符合其他資格要求（例如您或您的配偶不能享受工作場所退休計劃），您可以為您對傳統個人退休賬戶的供款扣除稅款。

當你以後從賬戶中取錢時，通常是在退休時，它將作為普通收入徵稅。在72歲之後，你必須開始每年從賬戶中提取所需的最低分配額（RMD），根據基於你當時年齡的公式。傳統個人退休賬戶中的錢不可能永遠延期納稅。多年來，RMD的年齡是70歲½, 但在2019年12月透過《建立每個社群促進退休法案》（SECURE Act）後，這一數字提高到72。

從2021年起，愛爾蘭共和軍的傳統繳款上限為每年6000美元，如果你50歲或以上，還可以選擇額外的1000美元補繳，總計7000美元。這些數字與2020年持平。

如果你沒有工作場所贊助的退休計劃，和/或如果你認為你退休後的稅率會比現在的低，那麼傳統的個人退休賬戶是一個不錯的儲蓄選擇。

羅斯伊拉斯

另一種型別的個人退休賬戶，Roth個人退休賬戶，於1997年推出，其運作方式與傳統的個人退休賬戶非常相似，但與之相反。

Roth IRA的供款限額與傳統IRA（包括補繳供款）相同，但您不會收到任何預付稅扣減。取而代之的是，你以後會得到稅收減免，到時候你提取的錢將是免稅的。因此，對於那些希望退休後享受比目前更高稅率的人來說，Roth ira是一個很有吸引力的選擇。

另一個積極的特點是，與傳統的ira不同，roth在您的有生之年不受所需的最低發行量的限制。所以，如果你不需要羅斯個人退休賬戶裡的錢來支付生活費，你可以在時機成熟的時候把錢傳給你的繼承人。

Roth IRA有自己的資格要求。如果你的收入超過一定的水平，你就不能為其中一個作出貢獻。2021年，對於提交聯合納稅申報表的已婚申報人，收入超過19.8萬美元的人，您可以繳納的金額將減少，如果他們的收入超過20.8萬美元，您可以繳納的金額將被完全淘汰。對於單個申報者，2021年的範圍是125000美元到140000美元。

有了SEP個人退休賬戶，50歲及以上的人就沒有補繳了。

九月伊拉斯

簡易僱員退休金（SEP）個人退休賬戶是一種個人退休賬戶，可以由僱主開立，僱主可能只是個體經營者。SEP IRA允許小型僱主為自己和員工（如果有的話）提供一個基本的退休計劃，而不需要401（k）或類似計劃的成本和複雜性。僱主可以為他們的貢獻扣稅，很像傳統的個人退休賬戶。

SEP個人退休賬戶的一個優點是，如果你有自營職業收入來為其提供資金，那麼它比傳統的或羅斯個人退休賬戶的供款限額要高得多。您最多可以貢獻25%的薪酬或58000美元（2021年），以較少者為準。與傳統的個人退休賬戶一樣，從個人退休賬戶中提取的款項作為退休時的普通收入徵稅，並適用所需的最低分配規則。

個人可以向SEP和IRA供款，特別是如果他們是自營職業者或有自營職業收入並符合規定的收入準則。

顧問洞察

麗貝卡·道森 Dawson Capital

有了傳統的個人退休賬戶，你就可以繳納稅前收入，從而減少你的應稅收入。當你在退休時取錢時，它作為普通收入納稅，這意味著你的納稅義務被推遲了。

有了羅斯個人退休賬戶，你就可以繳納稅後的錢。捐款不提供任何前期稅收減免。取而代之的是，退休時取款是免稅的。

SEP由僱主和自營職業者共同設立，允許僱主向符合條件的僱員的賬戶供款。僱主可以從供款中扣除稅款，而僱員則不需要對這些供款徵稅，儘管他們最終提取的供款將按其所得稅稅率徵稅。個體戶既是僱主又是僱員，所以他們自籌資金。