美國證券交易委員會表格12b-25，也被稱為遲交通知，是一個上市公司必須向美國證券交易委員會（SEC）提交的檔案，當其預期錯過了其他關鍵檔案的最後期限，如季度財務業績。...
什麼是sec表格12b-25(sec form 12b-25)？
美國證券交易委員會表格12b-25，也被稱為遲交通知，是一個上市公司必須向美國證券交易委員會（SEC）提交的檔案，當其預期錯過了其他關鍵檔案的最後期限，如季度財務業績。
透過提交表格12b-25，公司可以避免因未能提交各種要求的表格而受到的處罰。表格中包括對為何遲交申請的說明，以及與上一年提交所需表格相比，公司是否預期會有任何重大意外。
關鍵要點
- 美國證券交易委員會表格12b-25，或延遲提交通知，是公司在錯過提交截止日期時必須向美國證券交易委員會提交的檔案。
- 如果上市公司未能在截止日期前提交10-Q和10-K財務報告，則需要SEC表格12b-25。
- 提交表格的公司必須提供延遲提交的原因，並解釋與上一年提交的表格相比可能出現的任何意外情況。
sec表格12b-25的工作原理
SEC要求公司定期披露財務報表，以便投資者做出明智的決策。在購買股票或公司債券之前，投資者通常會仔細檢查公司的季度10-Q和年度10-K報告。證券交易委員會有助於促進財務資訊的適當披露。公司必須以特定的格式和截止日期報告全年的財務業績。
如果公司不能在截止日期前提交表格12B-25。在提交延遲提交通知時，註冊公司必須提供詳細資訊，包括“1934年《證券交易法》第13或15（d）節或1940年《投資公司法》第30節要求的在過去12個月內或更短時間內的所有其他定期報告是否已按要求提交。提交SEC表格12b-25時，根據相關表格的不同，可延長5或15個日曆日。
如果“預計上一財年同期經營成果的任何重大變化將反映在主題報告中的損益表中”，則申報人還需要報告。如果是，申報人需要附上“預期變化的解釋，敘述性的和定量的，如果適當的話，說明不能對結果作出合理估計的原因。”
SEC表格12b-25必須由註冊人的執行官或任何其他正式授權代表簽字，通常使用SEC的EDGAR系統以電子方式提交。
其他需要sec表格12b-25的檔案
除了10-K和10-Q之外，SEC還要求及時提交一些其他檔案。如果這些檔案遲交，公司必須提交表格12b-25。這些檔案包括：
表20-f
表20-F有助於規範外國公司的財務報告，以便投資者能夠正確分析其數字，並將其與美國同行進行比較。
表n-csr
N-CSR表格是註冊投資管理公司的表格，要求他們在向股東釋出年度和半年度報告後10天內提交。
表格11-k
表格11-K須由上市公司每年提交。11-K在儲蓄計劃和員工持股計劃（ESOP）中列出了員工的股票購買和活動。
表10-d
表格10-D要求特定公司將股息和資本分配通知投資者和監管機構。股息通常是公司向股東支付的現金。
證券交易委員會表格12b-25的好處
SEC表格12b-25通常被認為是一個危險訊號，表明一家公司可能遇到困難。這可能表明該公司無法管理基本任務，或者延遲提交檔案的可能性是由於該公司遇到重大財務問題。
SEC表格12b-25要求公司說明是否預期與上一年度報告相比有任何重大變化。 至關重要的是，投資者一旦意識到這一點，就要審查這份檔案。
