合格年金是一種退休儲蓄計劃，由稅前美元提供資金。不合格的年金是由稅後美元提供資金的。很明顯，這個術語來自美國國稅局（IRS）。...
什麼是合格的年金(a qualified annuity)？
合格年金是一種退休儲蓄計劃，由稅前美元提供資金。不合格的年金是由稅後美元提供資金的。很明顯，這個術語來自美國國稅局（IRS）。
合格年金的供款從投資者的總收入中扣除，與投資一起免稅增長。在退休後進行分配之前，兩者都不需要繳納聯邦稅。對不合格計劃的供款是用稅後美元支付的。
關鍵要點
- 合格年金的供款是稅前美元(稅款推遲到退休後提取。）
- 非合格年金的供款是稅後美元，因為供款的稅款已經支付。
- “合格”和“不合格”是美國國稅局的術語。一個合格的計劃有一個即時的稅收優惠。
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什麼是年金？
理解合格年金
存入合格年金的存款不扣繳稅款。這實際上減少了納稅人當年的收入和所欠稅款。只要不取款，就不會對合格賬戶中年復一年累積的款項欠稅。
在投資者退休並開始領取年金或從賬戶中提取任何款項後，投資者的供款和應計投資收益的稅款將被拖欠。
雖然合格年金的分配作為普通收入徵稅，但非合格年金的分配不需要繳納任何供款所得稅。投資收益可能欠稅，而投資收益通常佔賬戶的較小部分。
只要不取款，合格賬戶中的應計款項就不欠稅。
爭論哪個更好。不符合條件的計劃提供了退休後免稅收入的前景。然而，這項有條件的計劃可以立即節省稅收，併在個人工作年限內減少對實得工資的影響。
合格年金型別
合格年金通常由僱主設立，作為公司贊助的退休計劃的一部分。變化包括固定福利計劃、401（k）和403（b）退休計劃以及個人退休賬戶（IRA）。
- 設定受益計劃是一種儲蓄工具，根據員工的收入歷史，公司可以一次性或按月分期支付特定款項。
- 401（k）是由一家營利性公司設立的，用於獎勵員工。2019年的安全法案現在允許將年金納入401（k）計劃。
- 403（b）主要面向教師和其他一些公共僱員以及免稅組織的工作人員。
- 愛爾蘭共和軍是一種常見的儲蓄計劃，允許稅前供款達到年度限額。
如果年金符合美國國稅局的某些標準並遵循其監管準則，則可以獲得資格。一般來說，不用於資助稅收優惠退休計劃的年金是不合格的年金。
美國國稅局關於年金的其他規定
1982年8月13日之後購買的不合格年金，按照“後進先出”的協議徵稅。這意味著投資者的第一筆提款將從應計利息中提取，利息將作為普通收入徵稅。一旦利息全部徵稅，剩餘的本金或溢價將免稅。美國國稅局第575號出版物《養老金和年金收入》涵蓋了有關合格年金的所有規則。
