你可能聽說過各種401（k）福利。但即使你已經有了這些僱主資助的退休計劃，你也可能不明白401（k）計劃到底是如何運作的。當然，你對401（k）的瞭解越多，你就越能利用這些401（k）福利。

美國福利委員會（American Benefits Council）2019年1月的一份報告顯示，超過8000萬名員工積極參與401（k）計劃，有超過50萬個不同的公司計劃。總體而言，美國401（k）年內持有的資產高達5.7萬億美元，令人目不暇接。

關鍵要點

• 您可以從您納稅年度的納稅申報表中扣除您的401（k）供款。
• 一個401（k）的僱主匹配可以幫助你更快地發展你的儲蓄。
• 401（k）計劃在某些情況下提供了債權人保護，包括美國國稅局。
• 羅斯410（k）是理想的高收入者誰沒有資格提供羅斯個人退休帳戶和那些人誰期望在退休後在一個更高的稅率等級。

什麼是a 401（k）(a 401(k))？

401（k）計劃是以《國內稅收法典》的一部分命名的，是僱主贊助的固定繳款計劃（DC），它為工人提供了一種稅收優惠的退休儲蓄方式。

如果你的僱主提供401（k），你可以選擇將你收入的一部分貢獻給該計劃。這些捐款會自動從你的薪水中扣除，你可以從你的稅款中扣除。

普通的401（k）計劃提供了許多投資選擇，其中許多還包括諸如

401（k）提款

從您的401（k）提款是按您的現行所得稅稅率當您取出錢。你從賬戶上取錢的方式和時間有限制。

如果你在59歲前從401（k）計劃中提取資金½, 你將受到10%的提前取款罰款以及任何適用的稅收。在72歲時，你必須開始從計劃中提取最低分配額（RMD）。以前，RMD是70½, 但在2019年12月透過了《建立每個社群促進退休（安全）法案》之後，RMD的年齡現在是72歲。

如果你在72歲的時候還在工作，你不必在你目前的工作場所從計劃中扣除RMD（詳情見下文）。然而，如果你有任何的前僱主，你將需要從401（k）計劃中提款。

401（k）福利

401（k）計劃為工人提供了很多福利，包括：

• 減稅
• 僱主匹配
• 高貢獻限制
• 72歲以後的貢獻
• 躲避債主

下麵，我們將仔細看看這些401（k）福利。

401（k）稅

401（k）的稅收優惠首先是你在稅前的基礎上作出貢獻。這意味著你可以在你繳納的那一年扣除你的供款，從而降低你這一年的應稅收入。

為了使福利更為複雜，您的401（k）收入應在遞延稅項的基礎上累積。這意味著在你的401（k）計劃中累積的股息和資本收益在你開始提款之前也不需要繳稅。

如果你在退休時把錢拿出來的時候的稅率比你繳的時候的稅率低，那麼稅收待遇會是一個很大的好處。

401（k）匹配

有些僱主會提供與你的401（k）計劃相匹配的金額。有些公司甚至還增加了利潤分享功能，將公司的一部分利潤也貢獻到了鍋裡。如果你的公司提供了這兩個功能中的一個或兩個，那就註冊吧，它們實際上代表著免費的錢。

以下是這些僱主津貼的工作原理。許多公司提供50%到6%的比例來支付401（k）。假設你的薪水是45000美元。如果你將年收入的6%（2700美元）貢獻給你的401（k），你的僱主將額外貢獻其中的50%。那是1350美元的零用錢。

有些僱主甚至會做得更好，把你的捐款一美元一美元地匹配到前6%，這將在這種情況下再增加2700美元，從而使你對計劃的年度捐款翻一番。

401（k）供款限額

你每年在401（k）計劃中可以比在個人退休賬戶中節省更多的錢。2020年和2021年，401（k）繳費限額分別為19500美元和26000美元（包括50歲及以上年齡段的6500美元補繳）。

你的僱主也可以出資。到2020年，這個總限額將上升到57000美元，加上補繳額，則為63500美元。到2021年，捐款限額將上升到58000美元，或者（加上6500美元的補繳）64500美元。

401（k）72歲以後的供款

有了一些退休賬戶，你一到72歲就不能繳費了，即使你還在工作。這意味著你可能在稅前繳納的任何款項都將按你目前的稅率納稅。而且這可能比你退休後要付的利率還要高。

值得註意的是，401（k）沒有這個缺點。只要你還在工作，你就可以繼續為這些做貢獻。更好的是，當你工作的時候，如果你擁有**你的公司少於5%的股份，你就可以免於從計劃中強制分配。

躲避債主

如果你陷入財務困境，把錢放在債權人無法拿到的地方是有幫助的。碰巧，401（k）計劃為債權人提供了極好的保護。這是因為這些計劃是根據《僱員退休收入保障法》（ERISA）設立的，ERISA賬戶一般不受判定債權人的影響。

此外，401（k）經常提供一些保護，使其免受聯邦稅收留置權的影響，這是**對欠稅納稅人資產的索賠。事實上，401（k）計劃在法律上屬於你的僱主，而不是你，這使得國稅局很難對該帳戶設定留置權。根據您賬戶上的文字，您的計劃管理員可以直接拒絕遵守IRS留置權。

羅斯401（k）

當你的收入（和稅率）達到頂峰時，將稅前收入貢獻給定期401（k）計劃的好處可能會隨著你的職業生涯逐漸結束而減少。事實上，隨著年齡的增長，你的收入和稅率實際上可能會上升，因為社會保障金、股息和風險管理費的增加，特別是如果你繼續工作的話。

輸入一個不同風格的退休賬戶Roth 401（k）。越來越多的公司提供Roth 401（k）s。像它的兄弟，羅斯愛爾蘭共和軍，這個帳戶接收您的貢獻稅後美元，但提取是完全免稅的，只要你符合某些條件。

roth 401（k）限制

Roth 401（k）供款限額遵循401（k）s，而非Roth IRA。到2020年，這個總限額將上升到57000美元，加上補繳額，則為63500美元。到2021年，這一數額為58000美元，即64.500美元的補繳繳款。

Roth 410（k）s也是高收入者的理想途徑，他們想投資Roth，但他們對Roth IRA的貢獻可能受到收入的限制。例如，如果您是單身人士，您不能在2020年向Roth個人退休賬戶供款，如果您的修正調整後總收入（MAGI）為139000美元或以上，2021年該金額上升至140000美元，但向Roth 401（k）供款沒有收入限制。

1:33

提前退休的人都有這些特點

底線

難怪401（k）計劃是美國最受僱主資助的退休計劃。有了眾多的401（k）福利，這個儲蓄計劃應該成為你退休財務投資組合的一部分，尤其是如果你的僱主提供了一個匹配的。

然而，一旦你乘坐401（k）號飛機，不要簡單地坐下來讓它在自動駕駛上執行。每年在繳款限額、稅收優勢和財務需求方面的變化，使定期審查計劃的執行情況以及任何適合您的備選方案都是謹慎的。