如果你有一個傳統的401（k），你將不得不繳稅時，你採取401（k）分配。這401（k）的錢需要繳納普通所得稅。你支付的金額是基於你的稅率等級，如果你小於59歲½, 在大多數情況下，加上10%的提前退學罰款。 這可能使你的稅率處於37%的最高水平(請註意，在《關懷法案》透過後，2020年沒有對冠狀病毒相關的退出進行提前退出處罰。） 

你可以看看Roth 401（k）或Roth個人退休賬戶，現在就納稅，而不是以後，但我們想知道金融專業人士如何幫助他們的客戶在標準的401（k）分配中最小化稅務負擔。 我們問了一下，他們給了我們一些很好的建議來減輕你的應稅負擔，避免20%的強制扣繳。繼續讀下去，看看你現在能從中得到什麼好處。

關鍵要點

• 某些策略可以減輕401（k）分配的稅收負擔。
• 凈未實現增值和稅收損失收穫是兩種可以減少應納稅所得額的策略。
• 將定期分配滾動到IRA可避免計劃管理員自動預扣稅款。
• 考慮推遲計劃分配（如果你還在工作）和社會保障福利，或者從你的401（k）中借款，而不是實際提取資金。
• CARES（冠狀病毒援助、救濟和經濟安全）法案在2020年為那些有退休賬戶的人提供了一些稅收減免，包括401（k）s，受到冠狀病毒爆發的影響。

你的401（k）分配和稅收

401（k）的分配，根據你的年收入，作為普通收入徵稅。該收入包括退休賬戶和養老金以及任何其他收入的分配。因此，當你採用401（k）分配時，必須瞭解你的稅級以及分配會如何影響到這個等級。你所做的401（k）分配都會增加你的年收入，如果你不小心的話，你可能會被推到更高的稅收等級。

有一個強制性扣繳20%的401（k）提取涵蓋聯邦所得稅，無論你最終將欠20%的收入與否。將你的401（k）計劃中你想提取到個人退休賬戶的部分進行滾動是一種不受20%強制提取限制的獲取資金的方法。對錶現不佳的投資進行稅務損失**是另一種應對被推到更高稅率等級的風險的方法。

當你領取401（k）退休金時，推遲領取社保是另一種減輕稅收負擔的方法。社會保障福利通常不徵稅，除非受惠者的總年收入超過一定數額。有時，一大筆401（k）提款就足以使收款人的收入超過這一限額。以下是從401（k）計劃中提取資金時減少所需繳稅的方法

1.探索未實現凈增值（nua）

CFP Trace Tisler說，如果您的401（k）計劃中有公司股票，如果您的401（k）計劃中的公司股票部分被分配到應納稅銀行或經紀賬戶，您可能有資格獲得凈未實現增值（NUA）待遇®, Epic Financial LLC的所有者，俄亥俄州東北部的一家金融規劃公司。當你這樣做的時候，你仍然需要為股票的原始購買價格支付所得稅，但是股票增值的資本利得稅會更低。

因此，與其把錢放在你的401（k）或轉移到傳統的個人退休賬戶，不如考慮將你的資金轉移到一個應稅賬戶(你也應該三思而後行的滾動公司股票。）這種策略可能相當複雜，所以最好爭取專業人士的幫助。

2.使用“仍在工作”異常

大多數人都知道，他們在72歲時就要接受最低分配（RMDs），即使是在Roth 401（k）上。請註意RMD年齡從70歲改為70歲½ 透過2019年《建立每個社群促進退休（保障）法案》，在2019年底達到72人。 但如果你到了那個年齡還在工作，這些RMD不適用於你現在僱主的401（k）（見下麵第8項）。

換言之，你可以把資金留在賬戶裡，賺取更多的錢來增加你的儲蓄，並推遲對它們的任何稅收計算。請記住，國稅局沒有明確界定什麼是“仍在工作不過，你可能需要在整個日曆年都被視為有工作。如果你減少**或者考慮其他的階段性退休方案，小心行事。

2020年3月27日，特朗普總統簽署

此外，“如果你是一家公司的老闆，這種策略也會有問題，”首席財務官克裡斯托弗坎農（christopherconnon）警告說®, 在匹茲堡。如果您擁有發起該計劃的企業的5%以上的股份，您就沒有資格獲得此豁免。另外，考慮到5%的所有權規則實際上意味著超過5%；包括配偶、子女、孫子孫女和父母擁有的任何股份；72歲以後可能會上升到5%以上。  你可以看到這個策略有多複雜。

3.考慮稅收損失

另一個策略，叫做稅收損失收集，包括在你的常規投資賬戶中**表現不佳的證券。證券的損失抵消了401（k）分配稅。”如果操作得當，稅收損失收集將抵消401（k）分配產生的部分或全部投資者稅收負擔，”Chamberlain Warden LLC的聯合創始人兼管理合夥人Kevin Pollack說（這種策略存在減少投資損失的限制）

4.避免強制扣繳20%

當您接受401（k）分配並直接將資金髮送給您時，服務提供商需要預扣20%的聯邦所得稅。 如果這是太多了，如果你實際上只欠，比如說，15%，在納稅時間這意味著你將不得不等到你的稅檔案，以獲得5%回來。

鹽湖城ABG諮詢公司（Salt Lake City's ABG C***ultants）專門研究退休計劃的副總裁彼得•梅西納（Peter Messina）建議，“將401（k）餘額轉入個人退休賬戶，並從個人退休賬戶中取出現金。”愛爾蘭共和軍沒有強制性的20%聯邦所得稅預扣稅，你可以選擇在申報時繳納稅款，而不是在分配時繳納。”

如果你從你的401（k）貸款，而忽視償還貸款，金額將被徵稅，好像它是一個現金分配。

5.從你的401（k）計劃中借錢而不是取款

有些計劃允許你從401（k）存款餘額中貸款。如果是這樣的話，你可以從你的賬戶上借款，投資這些資金，創造一個持續的收入流，這個收入流持續到你償還貸款之後。

佛羅裡達州勞德代爾堡的註冊會計師Ravi Ramnarain解釋說：“美國國稅局一般允許你借到50%的既得貸款餘額，最多5萬美元，回收期最長5年。在這種情況下，你不需要為此支付任何稅款，更不用說10%的罰款了。”。取而代之的是，您只需在貸款有效期內至少按季度償還這筆款項。”

“考慮到這些引數，”拉姆納雷恩繼續說，“考慮一下這種情況：你在5年內獲得5萬美元的貸款。有了利息，假設你在這60個月內的月供是900美元，現在想象一下，拿著那50000美元的本金，在相對便宜的南方買一套小房子、公寓或複式公寓出租。考慮到您將在沒有抵押貸款的情況下購買這處房產，假設扣除稅金和管理費後，您每月的凈租金為1100美元。”

拉姆納倫說：“你所做的是建立一個投資工具，每月將200美元投入你的口袋裡（1100-900美元=200美元），持續五年。五年後，你將全額償還5萬401（k）美元的貸款，但你將繼續為你的1100美元的凈租金掏錢終身！你也可能有機會在以後以升值的價格**那套房子/公寓/雙工，而不是通貨膨脹。”

快速事實

《關懷法案》在2020年將401（k）的貸款金額翻了一番，達到10萬美元，但前提是你受到了COVID-19流感的影響。

當然，這樣的策略會帶來投資風險，更不用說成為房東的麻煩了。在開始這一步之前，你應該和財務顧問談談。

6.註意你的納稅等級

由於您的401（k）分配的所有（或者，人們希望，只有一部分）都是基於您在分配時的稅率等級，所以只能將分配額調整到稅率等級的上限。

首席財務官Neil Dindorf說：“將稅收控制在最低水平的最好方法之一是每年進行詳細的稅務規劃，將（扣除後的）應稅收入控制在最低水平。”®, 威斯康星州麥迪遜市EnRich Financial Partners的財富顧問。比如說，你結婚了。到2020年，你可以將應稅收入控制在80250美元以下，保持在12%的稅率範圍內。 2021年，你可以將應稅收入控制在81050美元以下，保持在12%的稅率範圍內。

透過仔細計劃，你可以限制你的401（k）提取，這樣他們就不會把你推到一個更高的檔次（下一個是22%），然後從稅後投資、現金儲蓄或羅斯儲蓄中提取剩餘的錢，丁多夫說。退休時的高額費用也是如此，比如買車或度假：儘量限制你從401（k）中提取的金額，也許可以同時提取401（k）和Roth/稅後提取。

7.降低資本利得稅

儘量只從401（k）中提取的款項，直到收入金額達到可使你的長期資本收益按0%徵稅的收入。2021年，應稅收入高達40400元、已婚申報納稅聯名申報人的應稅收入高達80800元的單身人士，可保持在0%資本收益門檻內。任何金額都按15%的稅率徵稅。

Nathan Garcia，首席財務官®, 馬裡蘭州富爾頓的Strategic Wealth Partners說，退休人員可以從他們的年度支出中減去他們的養老金，然後計算他們的社保福利的應稅部分，並從上一個等式的餘額中減去這部分。然後，如果他們超過72，減去他們所需的最小分佈。剩下的，如果有的話，是應該從退休人員的401（k），高達40400美元或80800美元的限額。 任何需要超過這個數額的收入都應該從經紀賬戶或Roth IRA的長期資本收益頭寸中提取。

8.將舊401（k）s翻滾

記住，如果你還在工作的話，你不必在你現在的僱主那裡接受401（k）基金的分配。然而，“如果你有401（k）與以前的僱主或傳統的ira，你將被要求採取RMDs從這些帳戶，”明迪說。赫特，CFP®, 田納西州納什維爾銀金融集團的財富顧問。

為了避免這個要求，“在你70歲前把你的舊的401（k）計劃和傳統的個人退休賬戶轉成你現在的401（k）計劃½," (現在72歲），她建議。 "這一規則也有一些例外，但如果你能利用這一技術，你可以進一步推遲應納稅所得額，直到退休，在這一點上，分配可能處於較低的稅率等級（如果你不再有收入）

如上所述，RMD在2020年被免除。

9.暫緩辦理社保

為了使你的應稅收入在（你已經領取了401（k）退休金）時保持較低水平，同時也可能保持在較低的稅率等級，考慮推遲領取你的社會保障福利。Frank St.Onge，密歇根州布萊頓市首席財務官® 在Total Financial Planning LLC，他建議他的一些客戶推遲繳納社保，作為節稅策略的一部分，包括將一些資金轉換為Roth個人退休賬戶。”我建議（一些客戶）等到70歲才開始享受社會保障福利。

如果退休人員能夠延遲領取社會保障福利，他們還可以提高近三分之一的支付。例如，如果你出生在1943-1954年間，你的退休年齡是66歲，你將獲得100%的福利。但是如果你推遲到67歲，你將獲得108%的66歲福利，70歲時你將獲得132%（社會保障管理局提供了這個方便的計算器）。然而，這種策略在70歲時不再產生任何額外的福利，不管怎樣，你仍然應該在65歲時申請醫療保險A部分。

不要把推遲領取社保福利和對配偶的舊的“歸檔和暫停”策略混為一談。**在2016年堵住了這個漏洞。

10.救災

“對於生活在易受颶風、龍卷風、地震或其他形式自然災害影響的地區的人們，”Ramnarain說，“IRS定期對有效的401（k）分配發放救濟，在一定的時間視窗內免除10%的罰款。例如在佛羅裡達州某些嚴重颶風季節。”

如果你住在這些地區之一，需要採取早期401（k）分配，看看你是否可以等待這些時間之一。

此外，還有其他構成困難的事件，因此可以免除10%的罰款。其中包括經濟方面的挑戰，比如失業，需要支付大學學費，或者付首付買房。

此外，《關懷法》允許受冠狀病毒疫情影響的人獲得高達10萬美元的困難分配，而不必對59歲以下的人處以10%的罰款½ 正常情況下是欠的。

賬戶所有者還被允許最多三年繳納提取所欠稅款，而不是在一年內欠稅。他們還可以選擇償還401（k）的提取款項，並避免欠任何稅款，即使數額超過年度繳款限額。2020年受COVID-19大流行影響的人有資格參加。

401（k）分發常見問題

什麼是401（k）分佈的規則(the rules for a 401(k) distribution)？

當你年滿59-1/2歲時，你可以從401（k）計劃罰款中免費取款。取款將根據你的稅率等級繳納普通所得稅。對於那些年齡在59-1/2以下的人，如果想提前支取401（k）計劃，通常會被處以10%的罰款，除非你面臨經濟困難、購買第一套住房或需要支付與生育或領養相關的費用。根據《2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》（Coronavirus Aid，Relief，and Economic Security（CARES））的規定，允許發放高達10萬美元的401（k）困難津貼，而不必支付10%的罰款。 不過，10%的罰款要追溯到2021年，取款收入將計入2021納稅年度的收入。

你能不受懲罰地退出401（k）計劃嗎？

如果你至少59-1/2，你可以退出401（k）分配而不受懲罰。如果你在這個年齡以下，懲罰是總數的10%。經濟困難也有例外，而且有一項特別的一次**易，根據《關懷法》可以提取高達10萬美元而不受懲罰。 提前支取罰款早在2021年，支取所得將計入2021納稅年度的收入。

401（k）分配需要多長時間？

沒有通用的時間段，你必須等待收到401（k）分配。一般來說，收到支票需要3到10個工作日，這取決於哪個機構管理您的賬戶，以及您是收到實物支票還是透過電子轉賬將支票傳送到銀行賬戶。

我還能在工作的時候從我的401（k）計劃中得到分配嗎？

是的，但是任何分配都將作為普通收入徵稅，如果提取401（k）計劃的人低於59-1/2，將被處以10%的罰款。如果你符合經歷困難的條件，罰款將被免除。

我在401（k）取款時要交多少稅？

你的取款是作為普通收入徵稅的，這取決於你在這一年的納稅等級。您可以提取高達5000美元的免稅，以支付與出生或領養相關的費用。根據《關懷法案》，賬戶所有人最多可提取10萬美元，無需罰款，還可在三年內繳納所欠稅款。提前支取罰款早在2021年，支取所得將計入2021納稅年度的收入。

底線

推遲社會保障支付，滾動舊的401（k）s，建立ira以避免強制性的20%聯邦所得稅，並保持你的資本利得稅低是減少你的401（k）提款稅的最佳策略。請記住，這些都是職業退休人員在401（k）分配時用來減輕客戶稅務負擔的高階策略。除非你有很高的財務和稅務知識，否則不要試圖自己去實現它們。

相反，問問財務規劃師他們是否適合你。就像任何與稅收有關的事情一樣，每一項都有規則和條件，一個錯誤的舉動都可能引發懲罰。