如果你有一个传统的401（k），你将不得不缴税时，你采取401（k）分配。这401（k）的钱需要缴纳普通所得税。你支付的金额是基于你的税率等级，如果你小于59岁½, 在大多数情况下，加上10%的提前退学罚款。 这可能使你的税率处于37%的最高水平(请注意，在《关怀法案》通过后，2020年没有对冠状病毒相关的退出进行提前退出处罚。） 

你可以看看Roth 401（k）或Roth个人退休账户，现在就纳税，而不是以后，但我们想知道金融专业人士如何帮助他们的客户在标准的401（k）分配中最小化税务负担。 我们问了一下，他们给了我们一些很好的建议来减轻你的应税负担，避免20%的强制扣缴。继续读下去，看看你现在能从中得到什么好处。

关键要点

• 某些策略可以减轻401（k）分配的税收负担。
• 净未实现增值和税收损失收获是两种可以减少应纳税所得额的策略。
• 将定期分配滚动到IRA可避免计划管理员自动预扣税款。
• 考虑推迟计划分配（如果你还在工作）和社会保障福利，或者从你的401（k）中借款，而不是实际提取资金。
• CARES（冠状病毒援助、救济和经济安全）法案在2020年为那些有退休账户的人提供了一些税收减免，包括401（k）s，受到冠状病毒爆发的影响。

你的401（k）分配和税收

401（k）的分配，根据你的年收入，作为普通收入征税。该收入包括退休账户和养老金以及任何其他收入的分配。因此，当你采用401（k）分配时，必须了解你的税级以及分配会如何影响到这个等级。你所做的401（k）分配都会增加你的年收入，如果你不小心的话，你可能会被推到更高的税收等级。

有一个强制性扣缴20%的401（k）提取涵盖联邦所得税，无论你最终将欠20%的收入与否。将你的401（k）计划中你想提取到个人退休账户的部分进行滚动是一种不受20%强制提取限制的获取资金的方法。对表现不佳的投资进行税务损失**是另一种应对被推到更高税率等级的风险的方法。

当你领取401（k）退休金时，推迟领取社保是另一种减轻税收负担的方法。社会保障福利通常不征税，除非受惠者的总年收入超过一定数额。有时，一大笔401（k）提款就足以使收款人的收入超过这一限额。以下是从401（k）计划中提取资金时减少所需缴税的方法

1.探索未实现净增值（nua）

CFP Trace Tisler说，如果您的401（k）计划中有公司股票，如果您的401（k）计划中的公司股票部分被分配到应纳税银行或经纪账户，您可能有资格获得净未实现增值（NUA）待遇®, Epic Financial LLC的所有者，俄亥俄州东北部的一家金融规划公司。当你这样做的时候，你仍然需要为股票的原始购买价格支付所得税，但是股票增值的资本利得税会更低。

因此，与其把钱放在你的401（k）或转移到传统的个人退休账户，不如考虑将你的资金转移到一个应税账户(你也应该三思而后行的滚动公司股票。）这种策略可能相当复杂，所以最好争取专业人士的帮助。

2.使用“仍在工作”异常

大多数人都知道，他们在72岁时就要接受最低分配（RMDs），即使是在Roth 401（k）上。请注意RMD年龄从70岁改为70岁½ 通过2019年《建立每个社区促进退休（保障）法案》，在2019年底达到72人。 但如果你到了那个年龄还在工作，这些RMD不适用于你现在雇主的401（k）（见下面第8项）。

换言之，你可以把资金留在账户里，赚取更多的钱来增加你的储蓄，并推迟对它们的任何税收计算。请记住，国税局没有明确界定什么是“仍在工作不过，你可能需要在整个日历年都被视为有工作。如果你减少**或者考虑其他的阶段性退休方案，小心行事。

2020年3月27日，特朗普总统签署

此外，“如果你是一家公司的老板，这种策略也会有问题，”首席财务官克里斯托弗坎农（christopherconnon）警告说®, 在匹兹堡。如果您拥有发起该计划的企业的5%以上的股份，您就没有资格获得此豁免。另外，考虑到5%的所有权规则实际上意味着超过5%；包括配偶、子女、孙子孙女和父母拥有的任何股份；72岁以后可能会上升到5%以上。  你可以看到这个策略有多复杂。

3.考虑税收损失

另一个策略，叫做税收损失收集，包括在你的常规投资账户中**表现不佳的证券。证券的损失抵消了401（k）分配税。”如果操作得当，税收损失收集将抵消401（k）分配产生的部分或全部投资者税收负担，”Chamberlain Warden LLC的联合创始人兼管理合伙人Kevin Pollack说（这种策略存在减少投资损失的限制）

4.避免强制扣缴20%

当您接受401（k）分配并直接将资金发送给您时，服务提供商需要预扣20%的联邦所得税。 如果这是太多了，如果你实际上只欠，比如说，15%，在纳税时间这意味着你将不得不等到你的税文件，以获得5%回来。

盐湖城ABG咨询公司（Salt Lake City's ABG C***ultants）专门研究退休计划的副总裁彼得•梅西纳（Peter Messina）建议，“将401（k）余额转入个人退休账户，并从个人退休账户中取出现金。”爱尔兰共和军没有强制性的20%联邦所得税预扣税，你可以选择在申报时缴纳税款，而不是在分配时缴纳。”

如果你从你的401（k）贷款，而忽视偿还贷款，金额将被征税，好像它是一个现金分配。

5.从你的401（k）计划中借钱而不是取款

有些计划允许你从401（k）存款余额中贷款。如果是这样的话，你可以从你的账户上借款，投资这些资金，创造一个持续的收入流，这个收入流持续到你偿还贷款之后。

佛罗里达州劳德代尔堡的注册会计师Ravi Ramnarain解释说：“美国国税局一般允许你借到50%的既得贷款余额，最多5万美元，回收期最长5年。在这种情况下，你不需要为此支付任何税款，更不用说10%的罚款了。”。取而代之的是，您只需在贷款有效期内至少按季度偿还这笔款项。”

“考虑到这些参数，”拉姆纳雷恩继续说，“考虑一下这种情况：你在5年内获得5万美元的贷款。有了利息，假设你在这60个月内的月供是900美元，现在想象一下，拿着那50000美元的本金，在相对便宜的南方买一套小房子、公寓或复式公寓出租。考虑到您将在没有抵押贷款的情况下购买这处房产，假设扣除税金和管理费后，您每月的净租金为1100美元。”

拉姆纳伦说：“你所做的是建立一个投资工具，每月将200美元投入你的口袋里（1100-900美元=200美元），持续五年。五年后，你将全额偿还5万401（k）美元的贷款，但你将继续为你的1100美元的净租金掏钱终身！你也可能有机会在以后以升值的价格**那套房子/公寓/双工，而不是通货膨胀。”

快速事实

《关怀法案》在2020年将401（k）的贷款金额翻了一番，达到10万美元，但前提是你受到了COVID-19流感的影响。

当然，这样的策略会带来投资风险，更不用说成为房东的麻烦了。在开始这一步之前，你应该和财务顾问谈谈。

6.注意你的纳税等级

由于您的401（k）分配的所有（或者，人们希望，只有一部分）都是基于您在分配时的税率等级，所以只能将分配额调整到税率等级的上限。

首席财务官Neil Dindorf说：“将税收控制在最低水平的最好方法之一是每年进行详细的税务规划，将（扣除后的）应税收入控制在最低水平。”®, 威斯康星州麦迪逊市EnRich Financial Partners的财富顾问。比如说，你结婚了。到2020年，你可以将应税收入控制在80250美元以下，保持在12%的税率范围内。 2021年，你可以将应税收入控制在81050美元以下，保持在12%的税率范围内。

通过仔细计划，你可以限制你的401（k）提取，这样他们就不会把你推到一个更高的档次（下一个是22%），然后从税后投资、现金储蓄或罗斯储蓄中提取剩余的钱，丁多夫说。退休时的高额费用也是如此，比如买车或度假：尽量限制你从401（k）中提取的金额，也许可以同时提取401（k）和Roth/税后提取。

7.降低资本利得税

尽量只从401（k）中提取的款项，直到收入金额达到可使你的长期资本收益按0%征税的收入。2021年，应税收入高达40400元、已婚申报纳税联名申报人的应税收入高达80800元的单身人士，可保持在0%资本收益门槛内。任何金额都按15%的税率征税。

Nathan Garcia，首席财务官®, 马里兰州富尔顿的Strategic Wealth Partners说，退休人员可以从他们的年度支出中减去他们的养老金，然后计算他们的社保福利的应税部分，并从上一个等式的余额中减去这部分。然后，如果他们超过72，减去他们所需的最小分布。剩下的，如果有的话，是应该从退休人员的401（k），高达40400美元或80800美元的限额。 任何需要超过这个数额的收入都应该从经纪账户或Roth IRA的长期资本收益头寸中提取。

8.将旧401（k）s翻滚

记住，如果你还在工作的话，你不必在你现在的雇主那里接受401（k）基金的分配。然而，“如果你有401（k）与以前的雇主或传统的ira，你将被要求采取RMDs从这些帐户，”明迪说。赫特，CFP®, 田纳西州纳什维尔银金融集团的财富顾问。

为了避免这个要求，“在你70岁前把你的旧的401（k）计划和传统的个人退休账户转成你现在的401（k）计划½," (现在72岁），她建议。 "这一规则也有一些例外，但如果你能利用这一技术，你可以进一步推迟应纳税所得额，直到退休，在这一点上，分配可能处于较低的税率等级（如果你不再有收入）

如上所述，RMD在2020年被免除。

9.暂缓办理社保

为了使你的应税收入在（你已经领取了401（k）退休金）时保持较低水平，同时也可能保持在较低的税率等级，考虑推迟领取你的社会保障福利。Frank St.Onge，密歇根州布莱顿市首席财务官® 在Total Financial Planning LLC，他建议他的一些客户推迟缴纳社保，作为节税策略的一部分，包括将一些资金转换为Roth个人退休账户。”我建议（一些客户）等到70岁才开始享受社会保障福利。

如果退休人员能够延迟领取社会保障福利，他们还可以提高近三分之一的支付。例如，如果你出生在1943-1954年间，你的退休年龄是66岁，你将获得100%的福利。但是如果你推迟到67岁，你将获得108%的66岁福利，70岁时你将获得132%（社会保障管理局提供了这个方便的计算器）。然而，这种策略在70岁时不再产生任何额外的福利，不管怎样，你仍然应该在65岁时申请医疗保险A部分。

不要把推迟领取社保福利和对配偶的旧的“归档和暂停”策略混为一谈。**在2016年堵住了这个漏洞。

10.救灾

“对于生活在易受飓风、龙卷风、地震或其他形式自然灾害影响的地区的人们，”Ramnarain说，“IRS定期对有效的401（k）分配发放救济，在一定的时间窗口内免除10%的罚款。例如在佛罗里达州某些严重飓风季节。”

如果你住在这些地区之一，需要采取早期401（k）分配，看看你是否可以等待这些时间之一。

此外，还有其他构成困难的事件，因此可以免除10%的罚款。其中包括经济方面的挑战，比如失业，需要支付大学学费，或者付首付买房。

此外，《关怀法》允许受冠状病毒疫情影响的人获得高达10万美元的困难分配，而不必对59岁以下的人处以10%的罚款½ 正常情况下是欠的。

账户所有者还被允许最多三年缴纳提取所欠税款，而不是在一年内欠税。他们还可以选择偿还401（k）的提取款项，并避免欠任何税款，即使数额超过年度缴款限额。2020年受COVID-19大流行影响的人有资格参加。

401（k）分发常见问题

什么是401（k）分布的规则(the rules for a 401(k) distribution)？

当你年满59-1/2岁时，你可以从401（k）计划罚款中免费取款。取款将根据你的税率等级缴纳普通所得税。对于那些年龄在59-1/2以下的人，如果想提前支取401（k）计划，通常会被处以10%的罚款，除非你面临经济困难、购买第一套住房或需要支付与生育或领养相关的费用。根据《2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案》（Coronavirus Aid，Relief，and Economic Security（CARES））的规定，允许发放高达10万美元的401（k）困难津贴，而不必支付10%的罚款。 不过，10%的罚款要追溯到2021年，取款收入将计入2021纳税年度的收入。

你能不受惩罚地退出401（k）计划吗？

如果你至少59-1/2，你可以退出401（k）分配而不受惩罚。如果你在这个年龄以下，惩罚是总数的10%。经济困难也有例外，而且有一项特别的一次**易，根据《关怀法》可以提取高达10万美元而不受惩罚。 提前支取罚款早在2021年，支取所得将计入2021纳税年度的收入。

401（k）分配需要多长时间？

没有通用的时间段，你必须等待收到401（k）分配。一般来说，收到支票需要3到10个工作日，这取决于哪个机构管理您的账户，以及您是收到实物支票还是通过电子转账将支票发送到银行账户。

我还能在工作的时候从我的401（k）计划中得到分配吗？

是的，但是任何分配都将作为普通收入征税，如果提取401（k）计划的人低于59-1/2，将被处以10%的罚款。如果你符合经历困难的条件，罚款将被免除。

我在401（k）取款时要交多少税？

你的取款是作为普通收入征税的，这取决于你在这一年的纳税等级。您可以提取高达5000美元的免税，以支付与出生或领养相关的费用。根据《关怀法案》，账户所有人最多可提取10万美元，无需罚款，还可在三年内缴纳所欠税款。提前支取罚款早在2021年，支取所得将计入2021纳税年度的收入。

底线

推迟社会保障支付，滚动旧的401（k）s，建立ira以避免强制性的20%联邦所得税，并保持你的资本利得税低是减少你的401（k）提款税的最佳策略。请记住，这些都是职业退休人员在401（k）分配时用来减轻客户税务负担的高级策略。除非你有很高的财务和税务知识，否则不要试图自己去实现它们。

相反，问问财务规划师他们是否适合你。就像任何与税收有关的事情一样，每一项都有规则和条件，一个错误的举动都可能引发惩罚。