將羅斯個人退休賬戶轉換為傳統個人退休賬戶的原因

Roth IRA如此受歡迎的一個原因是稅收優惠：賬戶中的錢免稅，退休時的合格提款也免稅。儘管如此，有時將你的Roth個人退休賬戶轉換成傳統的個人退休賬戶在財務上還是有意義的。這裡有五個令人信服的理由。...

Roth IRA如此受歡迎的一個原因是稅收優惠：賬戶中的錢免稅，退休時的合格提款也免稅。儘管如此，有時將你的Roth個人退休賬戶轉換成傳統的個人退休賬戶在財務上還是有意義的。這裡有五個令人信服的理由。

請註意，由於2017年的《減稅和就業法案》（TCJA），將Roth重新定性為傳統IRA的做法大多被禁止。

傳統的個人所得稅有先期稅收減免

最簡單的，如果不是最慘淡的，把你的Roth個人退休賬戶轉換成傳統個人退休賬戶的原因是你現金匱乏，至少現在是這樣。這意味著你可能無法舒適地支付所得稅到期的錢，你貢獻給羅斯個人退休帳戶。

向傳統的個人退休賬戶供款的財政負擔較小，因為這筆錢是從總工資中提取的，而不是從實際工資中提取的。換言之，你的捐款可以享受先期稅收減免。當你在退休期間提取這些錢時，你的供款和投資回報都要繳納所得稅。

“在一個現金緊張的情況下，傳統的個人退休帳戶繳款將提供更多的扣除，因此，更多的現金在手後納稅申報，”大衛S。亨特，CFP®, 位於北卡羅來納州阿什維爾的地平線財富管理公司總裁。

如果你的羅斯愛爾蘭共和軍帳戶突然失去了價值由於市場的力量，山姆大叔不會削減你休息。你當年存入賬戶的錢仍要交稅。

你可以透過把你的羅斯個人退休賬戶轉換成傳統的個人退休賬戶來節省你的稅單。有了這個開關，你至少可以推遲到退休後再算。即使是這樣，你也只對你所拿的東西征稅，而不是對整個餘額徵稅。

您必須滿足特定的修改後調整後總收入（MAGI）水平才能為羅斯個人退休賬戶供款。2021年，您的收入必須少於125000美元（作為一個單獨的申報人，2020年為124000美元），才能全額繳納，即：

2021年，已婚夫婦共同申報的限額低於19.8萬美元（2020年為19.6萬美元）。如果你的MAGI比那些臨界值高出幾千美元，你的貢獻水平就會降低。

你可以隨時把羅斯變成傳統的愛爾蘭共和軍。你在同一年的納稅申報表上申報。

如果你的法師超過了最高等級或者在它附近徘徊，你可能想把你的羅斯個人退休帳戶轉換成傳統的個人退休帳戶。這樣你仍然可以向個人退休賬戶供款：向傳統個人退休賬戶供款沒有收入限制。

儘管如此，如果你賺了太多的錢，你可能無法承擔全部的稅前扣除，所以在你做任何決定之前，先做一些計算。

假設你在退休後仔細計算你的預計年收入，發現你可能處於一個明顯較低的稅率等級。如果你已經決定你的生活成本也會降低，那就不一定是一場災難。

然而，這意味著你將不會從免稅的分配，這是一個羅斯個人退休帳戶的主要特點受益太多。如果你現在轉換成傳統的個人退休賬戶，你將獲得稅前捐款的即時稅收優惠。這可以給你更多的錢去別處投資，或者提供你現在需要的額外現金。

加州歐文指數基金顧問公司（Index Fund Advisors）創始人兼總裁馬克•赫布納（Mark Hebner）表示：“如果你預期退休時的稅率較低，這是很常見的，那麼利用傳統的個人退休賬戶更有意義。”。

“你放棄按目前較高的稅率繳納供款稅，然後在退休時按較低的稅率繳納分配稅。”

請記住，對於傳統的個人退休賬戶，最低分配要求（RMDs）從72歲開始。Roth IRA在原始帳戶所有者的生命週期內沒有RMD。

如果你把一個傳統的個人退休帳戶轉換成羅斯個人退休帳戶，你將為你轉換的金額支付所得稅，這可能是相當可觀的。

如果你將價值10萬美元的傳統個人退休賬戶轉換成羅斯個人退休賬戶，你的應納稅所得額將增加9.4萬美元。這是賬戶餘額減去2020年和2021年允許你向羅斯年度供款的6000美元。如果你年滿50歲，你可以再供1000美元。

那會把你推到更高的位置。在退休賬戶的世界裡，這種情況是一個真正的悖論，但逆轉這種轉換（稱為重新定性）可能是有意義的。你必須在10月15日之前將羅斯個人退休賬戶轉換為傳統個人退休賬戶。

轉換的最後一個好處是：你可能會得到已經為Roth賬戶支付的所得稅的退款。

無論你轉換帳戶的原因是什麼，記住國稅局規定的日曆截止日期。轉換必須在允許申報或修改上一年度稅款的最後日期前完成。標準日期是10月15日。

Roth IRAs為您提供一個退休時完全免稅的投資賬戶。但你的個人情況可能決定，它是有道理的，把你的羅斯傳統的個人退休帳戶。