Roth IRA如此受欢迎的一个原因是税收优惠：账户中的钱免税，退休时的合格提款也免税。 尽管如此，有时将你的Roth个人退休账户转换成传统的个人退休账户在财务上还是有意义的。这里有五个令人信服的理由。

请注意，由于2017年的《减税和就业法案》（TCJA），将Roth重新定性为传统IRA的做法大多被禁止。

关键要点

• 罗斯个人退休账户在退休期间提供免税取款，但有时获得传统个人退休账户的先期免税优惠在财务上是有意义的。
• 如果你转换成Roth个人退休账户，并最终进入更高的税率等级，你可以反向转换。
• 如果你赚了太多的钱，你就不能为罗斯做贡献。传统的个人退休账户对供款没有收入限制。
• 根据《减税和就业法案》，在2017年的大多数情况下，重新定性的过程被取消。

传统的个人所得税有先期税收减免

最简单的，如果不是最惨淡的，把你的Roth个人退休账户转换成传统个人退休账户的原因是你现金匮乏，至少现在是这样。这意味着你可能无法舒适地支付所得税到期的钱，你贡献给罗斯个人退休帐户。

向传统的个人退休账户供款的财政负担较小，因为这笔钱是从总工资中提取的，而不是从实际工资中提取的。换言之，你的捐款可以享受先期税收减免。当你在退休期间提取这些钱时，你的供款和投资回报都要缴纳所得税。

“在一个现金紧张的情况下，传统的个人退休帐户缴款将提供更多的扣除，因此，更多的现金在手后纳税申报，”大卫S。亨特，CFP®, 位于北卡罗来纳州阿什维尔的地平线财富管理公司总裁。

你的罗斯账户表现不佳

如果你的罗斯爱尔兰共和军帐户突然失去了价值由于市场的力量，山姆大叔不会削减你休息。你当年存入账户的钱仍要交税。

你可以通过把你的罗斯个人退休账户转换成传统的个人退休账户来节省你的税单。有了这个开关，你至少可以推迟到退休后再算。即使是这样，你也只对你所拿的东西征税，而不是对整个余额征税。

你赚的太多了，不能为罗斯做贡献

您必须满足特定的修改后调整后总收入（MAGI）水平才能为罗斯个人退休账户供款。2021年，您的收入必须少于125000美元（作为一个单独的申报人，2020年为124000美元），才能全额缴纳，即：

• 如果你不到50岁就要6000美元
• 如果你50岁或以上，7000美元

2021年，已婚夫妇共同申报的限额低于19.8万美元（2020年为19.6万美元）。如果你的MAGI比那些临界值高出几千美元，你的贡献水平就会降低。

你可以随时把罗斯变成传统的爱尔兰共和军。你在同一年的纳税申报表上申报。

如果你的法师超过了最高等级或者在它附近徘徊，你可能想把你的罗斯个人退休帐户转换成传统的个人退休帐户。这样你仍然可以向个人退休账户供款：向传统个人退休账户供款没有收入限制。

尽管如此，如果你赚了太多的钱，你可能无法承担全部的税前扣除，所以在你做任何决定之前，先做一些计算。

你预计你的收入会下降

假设你在退休后仔细计算你的预计年收入，发现你可能处于一个明显较低的税率等级。如果你已经决定你的生活成本也会降低，那就不一定是一场灾难。

然而，这意味着你将不会从免税的分配，这是一个罗斯个人退休帐户的主要特点受益太多。如果你现在转换成传统的个人退休账户，你将获得税前捐款的即时税收优惠。这可以给你更多的钱去别处投资，或者提供你现在需要的额外现金。

加州欧文指数基金顾问公司（Index Fund Advisors）创始人兼总裁马克•赫布纳（Mark Hebner）表示：“如果你预期退休时的税率较低，这是很常见的，那么利用传统的个人退休账户更有意义。”。

“你放弃按目前较高的税率缴纳供款税，然后在退休时按较低的税率缴纳分配税。”

请记住，对于传统的个人退休账户，最低分配要求（RMDs）从72岁开始。Roth IRA在原始帐户所有者的生命周期内没有RMD。

一个罗斯的转换使你提高了税率等级

如果你把一个传统的个人退休帐户转换成罗斯个人退休帐户，你将为你转换的金额支付所得税，这可能是相当可观的。

如果你将价值10万美元的传统个人退休账户转换成罗斯个人退休账户，你的应纳税所得额将增加9.4万美元。这是账户余额减去2020年和2021年允许你向罗斯年度供款的6000美元。如果你年满50岁，你可以再供1000美元。

那会把你推到更高的位置。在退休账户的世界里，这种情况是一个真正的悖论，但逆转这种转换（称为重新定性）可能是有意义的。你必须在10月15日之前将罗斯个人退休账户转换为传统个人退休账户。

底线

转换的最后一个好处是：你可能会得到已经为Roth账户支付的所得税的退款。

无论你转换帐户的原因是什么，记住国税局规定的日历截止日期。转换必须在允许申报或修改上一年度税款的最后日期前完成。标准日期是10月15日。

Roth IRAs为您提供一个退休时完全免税的投资账户。但你的个人情况可能决定，它是有道理的，把你的罗斯传统的个人退休帐户。