當然，你知道什麼是401（k），什麼是愛爾蘭共和軍。但自從這些稅收優惠汽車的Roth版本問世（選項增加一倍）以來，分配退休計劃資金就變得更加複雜。這是兩個羅斯的祕密。好訊息是，與Roth個人退休賬戶不同，Roth 401（k）的功能與傳統的401（k）幾乎完全相同。

關鍵要點

• 羅斯退休賬戶允許儲戶透過使用稅後美元免稅地增加他們的收入。
• 羅斯401（k）計劃是透過僱主提供的，在許多方面與傳統的401（k）計劃相似，但不使用稅前資金。
• 羅斯個人退休賬戶是在個人基礎上設立的，與傳統個人退休賬戶受類似的規則和繳款限制。

羅斯401（k）

與傳統的401（k）賬戶不同，Roth 401（k）賬戶的資金來源是稅後資金（而不是稅前資金）。 這類計劃於2006年正式進入退休投資領域。 這一創新是由2001年《經濟增長和稅收減免和解法》的一項規定創造的。

以羅斯個人退休賬戶為模型，羅斯401（k）為投資者提供了一個用稅後資金為賬戶提供資金的機會。Roth 401（k）的供款不接受稅收減免，但投資者對合格分配不欠稅。403（b）計劃的參與者也有資格參加Roth賬戶。

提供羅斯401（k）是僱主自願的。為了提供這樣一個計劃，僱主必須建立一個跟蹤系統，將羅斯的資產與公司目前的計劃分開。這可能是一個昂貴的提議，你的僱主可能會選擇不這樣做。

羅斯愛爾蘭共和軍

以特拉華州參議員威廉·羅斯（William Roth）的名字命名，並由1997年的《納稅人救濟法案》建立，Roth個人退休計劃是一種個人退休計劃（一種合格退休計劃），與傳統的個人退休計劃有許多相似之處。兩者最大的區別在於如何徵稅。

傳統的個人退休賬戶供款通常採用稅前美元；退休期間從賬戶中取錢時，你通常會從你的供款中扣除稅款並繳納所得稅。

相反，Roth ira的資金來自稅後美元；雖然您可以根據您的收入和生活狀況，獲得10%至50%的儲蓄抵稅額，但供款不可免稅。 但一旦你開始提取資金，合格的分配是免稅的。

Roth IRA是自願的，必須建立在個人基礎上，而不是透過僱主。

出資限額

在2020年和2021年，你最多可以向Roth 401（k）計劃繳納19500美元——與傳統的401（k）計劃金額相同。如果你年齡在50歲或以上，你可以額外出資6500美元作為補繳。這些限制是針對每個人的；你不必考慮你是已婚還是單身。

如果你想同時為Roth和傳統的401（k）計劃供款，最高金額仍然是19500美元。你可以用任何你喜歡的方式將你的供款分攤到不同的賬戶上。

在2020年和2021年，你可以每年向羅斯個人退休賬戶（Roth IRA）繳納6000美元，如果你50歲或以上，你就可以額外投入1000美元，使總額達到7000美元。

對於那些想要最大限度地享受稅收優惠儲蓄的人來說，一個財務策略是：同時開設兩種型別的Roth賬戶。在這兩者之間，你可以在2020年和2021年投資25500美元（401（k）年投資19500美元，愛爾蘭共和軍投資6000美元），如果你在年底達到50歲的門檻，甚至更多。

收入限制

在Roth IRAs中，基於你的收入，你可以貢獻的東西是有限的（甚至你是否可以參與其中）。一般來說，它越高，你的貢獻就越受到限制。

然而，Roth 401（k）沒有收入限制；你的收入根本不算在內。這意味著你不必擔心你的能力，以貢獻一個羅斯帳戶逐步淘汰，因為你賺更多的錢。

翻車

如果你正在找一份新工作，你可能會考慮把roth401（k）轉入一個新賬戶。

你會很高興地知道，當涉及到展期，沒有供款限額；你可以把你賬戶上的錢轉帳。只需確保將舊賬戶的受託人或經理直接移交給管理新賬戶的實體（或者，至少，將支票交給作為賬戶受託人的新經理，而不是你本人）。這樣，你就避免了任何可能的不利稅收後果。另外，要確保你是從一個羅思到一個羅思。

底線

所有稅收優惠賬戶的繳款限額都與通貨膨脹掛鉤。這意味著美國國稅局通常會透過與經濟整體健康狀況的比較來重新評估你能貢獻的最大金額。

如果您的財務狀況接近允許的最高供款限額，請務必檢視IRS表中的Roth IRA和Roth 401（k）s，或詢問您的計劃管理員當前的限額。