一般來說，一次性支付給受益人的人壽保險死亡撫卹金不包括在人壽保險賠付接受人的收入中。 這項免稅除外條款還包括根據養老合同、工人賠償保險合同、僱主團體計劃或意外和健康保險合同支付的死亡撫卹金。 ...
一般來說，一次性支付給受益人的人壽保險死亡撫卹金不包括在人壽保險賠付接受人的收入中。 這項免稅除外條款還包括根據養老合同、工人賠償保險合同、僱主團體計劃或意外和健康保險合同支付的死亡撫卹金。
分解它
儘管無法計劃或預見親人的去世，但與經驗豐富的稅務和房地產規劃師合作同樣重要，以避免國稅局在他們不需要的地方徵收稅款。因此，這篇文章應該更像是一個檢查表，以確保您的人壽保險政策是在正確的地方，而不是一個“如何”的一塊。這是完全可以接受的雙重檢查與您的財產規劃師，以確保您的保險支出將前往正確的地方。
超額利息稅
如果一份保單與一份不退還的人壽年金合同相結合，其中一筆保費等於支付的保險票麵價值，則除外責任不適用。例如，如果死亡撫卹金面值為250000美元，而受益人選擇按月支付而不是一次性支付，則超過250000美元面值的額外利息應納稅。
與人壽保險不同的是，受益人對繼承年金可能欠下的稅款數額取決於年金合同的結構以及受益人是否為尚存配偶。 此外，如果繼承年金是被繼承人的固定繳款計劃的一部分，如401（k）-那麼《建立每個社群的退休增強（安全）法案》中的規則可能適用於受益人何時可以接受分配和所欠稅款。 因為有關年金的規定可能很複雜，所以你必須諮詢一位合格的稅務專家，瞭解你的納稅義務。
所有權和遺產規劃的複雜性
雖然人壽保險死亡撫卹金一般不包括在受益人的所得稅中，但如果死者在死亡時是保單的所有人，則這些撫卹金將作為死者遺產的一部分。 作為遺產的一部分，這可能會使支付的福利受到聯邦和州兩級遺產稅的影響。 但是，如果人壽保險單的所有人不是死者，則可以避免將財產包括在內；此項轉讓必鬚髮生在死亡日期前三年以上，否則國稅局仍會將死者視為遺產稅保單持有人。
顧問洞察
史蒂夫·科布林，LUTCF The firm of Steven H. Kobrin, LUTCF, 新澤西州費爾草坪
人壽保險提供了理想的稅收優惠，儘管它並不完全免稅。以下是您的人壽保險福利可以徵稅的方式：
- 從普遍的生活政策中撤出太多。
- 以未償貸款終止現金價值保單。
- 收到的股息超過你的總保費。
- 選擇“累積利息紅利”選項。
- 為你的人壽保險提供過多的資金。
- 選擇付款計劃作為死亡撫卹金結算。
- 把人壽保險納入合格的退休計劃。
- 使用分割美元購買人壽保險。
- 收集前僱員的保險單。
- 當你有一大筆財產時，在保單中保留所有權的關聯。
- 把你的保險單的一部分作為禮物送給你最喜歡的慈善機構。
- 將您的保單價值轉移。
底線
雖然在預設情況下，人壽保險單不會向受益人徵稅，但與您的財務規劃師再次確認您的投資是否在正確的位置是至關重要的。 避免上述陷阱可以節省數萬美元不必要的稅收。
