什麼是不良貸款(a nonperforming loan (npl))？

不良貸款（NPL）是指借款人由於在指定期限內未按計劃付款而違約的貸款。儘管不良狀態的確切要素可能因具體貸款條款而異，“不付款”通常被定義為本金或利息的零付款。具體期限也因行業和貸款型別而異。然而，一般來說，這一時期是90天或180天。

關鍵要點

• 不良貸款（NPL）是指借款人違約且一段時間內未按計劃支付本金或利息的貸款。
• 在銀行業，如果借款人逾期90天，商業貸款將被視為不良貸款。
• 國際貨幣基金組織（imf）認為，如果未來還款存在高度不確定性，逾期不到90天的貸款將被視為不良貸款。
• 然而，目前還沒有關於不良貸款的標準或定義。
• 一些銀行選擇將不良貸款**給其他銀行或投資者，以釋放資本和/或專註於提供收入的貸款。

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不良貸款

不良貸款如何運作

不良貸款（NPL）被視為違約或接近違約。一旦貸款出現不良，債務人全額償還貸款的幾率就會大大降低。如果債務人再次對不良貸款進行還款，則該不良貸款將變為再貸款（RPL），即使債務人尚未收回所有未償還的款項。

在銀行業，如果債務人在90天內沒有支付利息或本金，或逾期90天，則商業貸款被視為不良貸款。對於消費者貸款，逾期180天將其歸類為不良貸款。

當本金或利息逾期或未付時，貸款被拖欠。當貸款人認為貸款協議被違反，債務人無法履行其義務時，貸款即為違約。

不良貸款型別

債務可以透過幾種方式達到不良貸款狀態。不良貸款的例子包括：

• 一種貸款，其中90天的利息已被資本化、再融資或因協議或對原協議的修改而延遲。
• 逾期不到90天付款的貸款，但貸款人不再相信債務人將來會償還 付款。
• 已發生本金償還到期日的貸款， 但仍有部分貸款尚未償還。

不良貸款的官方定義

一些國際金融機構為確定不良貸款提供了具體的指導方針。

歐洲中央銀行的定義

歐洲央行（ECB）要求資產和定義具有可比性，以評估歐元區各國央行的風險敞口。歐洲央行在對參與銀行進行壓力測試時，規定了多種可能導致不良貸款分類的標準。歐洲央行已進行了全面評估，並制定了標準，將下列貸款定義為不良貸款：

• 逾期90天，即使不是 違約或減值
• 在美國公認會計準則和國際財務報告準則（IFRS）的會計細節方面受損 銀行
• 根據資本要求條例違約

2018年釋出的一份增編規定了貸款人撥備資金以彌補不良貸款的期限：2至7年，具體取決於貸款是否有擔保。截至2020年，歐元區銀行賬面上仍有價值約1萬億美元的不良貸款。

不良貸款（NPL）是指在規定的天數內（無論出於何種原因）未支付利息或本金的貸款。

國際貨幣基金組織的定義

國際貨幣基金組織（IMF）也為不良貸款分類制定了多項標準。

國際貨幣基金組織將不良貸款定義為：

• 債務人在至少90天或更長時間內未支付利息和/或本金
• 等於或超過90天的利息支付已被資本化、再融資或協議延遲
• 付款被推遲了不到90天，但債務人將作出的決定具有高度的不確定性或不確定性 付款 未來

目前還沒有關於不良貸款的標準或“公認”定義，因為它可能因國家或貸款人而異。

不良貸款（npl）與再貸款（rpl）

不良貸款是指那些違約的貸款。再融資貸款是指那些曾經表現不佳，現在又表現良好的貸款。這些重新形成的貸款曾經拖欠至少90天，現在又有了表現。

再融資貸款通常是指借款人申請破產並因破產協議而繼續支付的貸款。這樣的協議通常允許借款人透過貸款修改計劃成為最新的抵押貸款。

不良貸款示例

例如，不良貸款就是借款人違約的貸款。例如，約翰失去了工作，無法支付工資。他的貸款已經逾期90多天，銀行現在認為它沒有表現。銀行將把貸款轉移到他們的不良貸款名單上。

不良貸款常見問題

不良貸款怎麼辦？

不良貸款可由銀行**給其他銀行或投資者。如果借款人再次開始還款，貸款也可能重新形成。在其他情況下，貸款人可以收回財產，以滿足貸款餘額。

什麼是不良貸款的成因(the causes of nonperforming loans)？

不良貸款往往發生在經濟困難時期，拖欠率很高。當借款人長時間（如90至180天）未能付款時，就會發生這種情況。

銀行為何**不良貸款？

銀行可能會**不良貸款，將重點放在每月帶來資金的貸款上。以折扣價**貸款可能比試圖從拖欠的借款人那裡籌集資金更有益。

誰購買不良貸款？

其他銀行或不良債務投資者以及房地產投資者可能會考慮投資於不良貸款。

如何解決不良貸款？

解決不良貸款需要重新回到還款的軌道上。這通常是透過貸款人的貸款修改協議來完成的。

底線

在經濟不確定性期間，不良貸款的數量往往會上升。這些貸款是借款人停止（或不能）還款的貸款。如果在規定期限內（通常為90天或180天，具體取決於貸款人）未收到任何付款，則貸款將進入不良貸款狀態。