什么是不良贷款(a nonperforming loan (npl))？

不良贷款（NPL）是指借款人由于在指定期限内未按计划付款而违约的贷款。尽管不良状态的确切要素可能因具体贷款条款而异，“不付款”通常被定义为本金或利息的零付款。具体期限也因行业和贷款类型而异。然而，一般来说，这一时期是90天或180天。

关键要点

• 不良贷款（NPL）是指借款人违约且一段时间内未按计划支付本金或利息的贷款。
• 在银行业，如果借款人逾期90天，商业贷款将被视为不良贷款。
• 国际货币基金组织（imf）认为，如果未来还款存在高度不确定性，逾期不到90天的贷款将被视为不良贷款。
• 然而，目前还没有关于不良贷款的标准或定义。
• 一些银行选择将不良贷款**给其他银行或投资者，以释放资本和/或专注于提供收入的贷款。

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不良贷款

不良贷款如何运作

不良贷款（NPL）被视为违约或接近违约。一旦贷款出现不良，债务人全额偿还贷款的几率就会大大降低。如果债务人再次对不良贷款进行还款，则该不良贷款将变为再贷款（RPL），即使债务人尚未收回所有未偿还的款项。

在银行业，如果债务人在90天内没有支付利息或本金，或逾期90天，则商业贷款被视为不良贷款。对于消费者贷款，逾期180天将其归类为不良贷款。

当本金或利息逾期或未付时，贷款被拖欠。当贷款人认为贷款协议被违反，债务人无法履行其义务时，贷款即为违约。

不良贷款类型

债务可以通过几种方式达到不良贷款状态。不良贷款的例子包括：

• 一种贷款，其中90天的利息已被资本化、再融资或因协议或对原协议的修改而延迟。
• 逾期不到90天付款的贷款，但贷款人不再相信债务人将来会偿还 付款。
• 已发生本金偿还到期日的贷款， 但仍有部分贷款尚未偿还。

不良贷款的官方定义

一些国际金融机构为确定不良贷款提供了具体的指导方针。

欧洲中央银行的定义

欧洲央行（ECB）要求资产和定义具有可比性，以评估欧元区各国央行的风险敞口。欧洲央行在对参与银行进行压力测试时，规定了多种可能导致不良贷款分类的标准。欧洲央行已进行了全面评估，并制定了标准，将下列贷款定义为不良贷款：

• 逾期90天，即使不是 违约或减值
• 在美国公认会计准则和国际财务报告准则（IFRS）的会计细节方面受损 银行
• 根据资本要求条例违约

2018年发布的一份增编规定了贷款人拨备资金以弥补不良贷款的期限：2至7年，具体取决于贷款是否有担保。截至2020年，欧元区银行账面上仍有价值约1万亿美元的不良贷款。

不良贷款（NPL）是指在规定的天数内（无论出于何种原因）未支付利息或本金的贷款。

国际货币基金组织的定义

国际货币基金组织（IMF）也为不良贷款分类制定了多项标准。

国际货币基金组织将不良贷款定义为：

• 债务人在至少90天或更长时间内未支付利息和/或本金
• 等于或超过90天的利息支付已被资本化、再融资或协议延迟
• 付款被推迟了不到90天，但债务人将作出的决定具有高度的不确定性或不确定性 付款 未来

目前还没有关于不良贷款的标准或“公认”定义，因为它可能因国家或贷款人而异。

不良贷款（npl）与再贷款（rpl）

不良贷款是指那些违约的贷款。再融资贷款是指那些曾经表现不佳，现在又表现良好的贷款。这些重新形成的贷款曾经拖欠至少90天，现在又有了表现。

再融资贷款通常是指借款人申请破产并因破产协议而继续支付的贷款。这样的协议通常允许借款人通过贷款修改计划成为最新的抵押贷款。

不良贷款示例

例如，不良贷款就是借款人违约的贷款。例如，约翰失去了工作，无法支付工资。他的贷款已经逾期90多天，银行现在认为它没有表现。银行将把贷款转移到他们的不良贷款名单上。

不良贷款常见问题

不良贷款怎么办？

不良贷款可由银行**给其他银行或投资者。如果借款人再次开始还款，贷款也可能重新形成。在其他情况下，贷款人可以收回财产，以满足贷款余额。

什么是不良贷款的成因(the causes of nonperforming loans)？

不良贷款往往发生在经济困难时期，拖欠率很高。当借款人长时间（如90至180天）未能付款时，就会发生这种情况。

银行为何**不良贷款？

银行可能会**不良贷款，将重点放在每月带来资金的贷款上。以折扣价**贷款可能比试图从拖欠的借款人那里筹集资金更有益。

谁购买不良贷款？

其他银行或不良债务投资者以及房地产投资者可能会考虑投资于不良贷款。

如何解决不良贷款？

解决不良贷款需要重新回到还款的轨道上。这通常是通过贷款人的贷款修改协议来完成的。

底线

在经济不确定性期间，不良贷款的数量往往会上升。这些贷款是借款人停止（或不能）还款的贷款。如果在规定期限内（通常为90天或180天，具体取决于贷款人）未收到任何付款，则贷款将进入不良贷款状态。