已發生但未報告(IBNR)是一種準備金賬戶,用於保險業,作為已發生但尚未向保險公司報告的索賠和/或事件的準備金。
在IBNR情況下,精算師將估計潛在的損失,保險公司可能決定設立準備金,為預期損失分配資金。對於精算師來說,這些型別的事件和損失被稱為已經發生但沒有報告。
IBNR經常被保險公司使用,特別是在美國東部和海灣沿岸(那裡颶風和其他自然災害很常見)。風暴來襲後,保險精算師估計了基礎設施的潛在損害和可能預期的索賠。根據這一分析,然後留出資金(作為儲備金)來支付索賠。同樣,在這個例子中,實際損失已經發生,但還沒有正式報告。
有許多情況可能合謀,使保險公司有必要維持IBNR索賠的融資準備金。
例如,緩慢發展的職業病索賠對工人索賠的潛在影響。這些例子包括矽肺、石棉肺和某些確定與職業暴露有關的癌症。缺陷產品或產品責任索賠通常會延遲報告,例如鉛基塗料、石棉絕緣和缺陷乾牆。
不良的環境做法也可能導致環境責任索賠的延遲報告。最後,短期工傷賠償和集團醫療保健計劃的醫療索賠可能會出現延遲報告。
瞭解保險公司如何使用IBNR來計算您的損失是非常重要的 客戶的表現。
延遲報告會影響幾種型別的保險範圍,需要計算IBNR。其中包括工人賠償、環境/汙染、醫療保健、一般責任和產品責任。
確定正確的計算IBNR的公式一直是保險業面臨的最大挑戰之一。保險索賠變數是非正態分佈的,這使得對它們的估計很有問題,而且沒有得到正確的估計也不是沒有後果的。不準確的估計可能會對保險公司的健康狀況產生不正確的看法,並可能導致採取對公司不利的行動。
精算師至少可能使用客戶資料計算IBNR:
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