401（k）計劃是僱主贊助的退休儲蓄計劃。捐款是以稅前收入為基礎的，賬戶中積累的錢可以免稅增長。然而，這些錢在提取時要繳稅，並且在59歲之前提前從401（k）計劃中提取½ 將招致稅務處罰。

關鍵要點

• 從你的401（k）計劃中提前支取只能作為最後的手段。
• 如果你未滿59歲½, 在大多數情況下，你將招致10%的提前取款罰款，並必須支付稅款的金額採取。
• 在某些有限的情況下，儘管仍需繳稅，但允許無需罰款的艱苦條件退出。

理解提前退出401（k）

從你的401（k）計劃中取款的方法和過程將取決於你的僱主和你選擇的取款方式。提前從401（k）計劃中提取資金可能會受到嚴重的經濟處罰，因此不應輕易做出決定。這真是萬不得已。

並不是每個僱主都允許提前支取401（k）養老金，所以你首先要做的就是和你的人力資源部門核實一下，看看是否有這個選擇。如果是，那麼你應該檢查你的計劃的細節，以確定允許或可用的提款型別。

從2021年起，如果您未滿59歲½, 從401（k）計劃中提取養老金將被處以10%的提前提取罰款。您還需要為提取的資金支付正常的所得稅。 對於1萬美元的取款，一旦繳納了所有稅款和罰款，您將只收到大約6300美元。不過，還有一些非罰款選項可供考慮。

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在決定從你的401（k）計劃中提前支取之前，先弄清楚你的計劃是否允許你從中獲得貸款，因為這樣你最終可以替換掉這些資金。你也可以考慮其他的選擇，比如小額個人貸款，來獲得對你長遠影響較小的融資。

401（k）貸款選擇權

一個更好的選擇是401（k）貸款。而不是永遠失去你的投資帳戶的一部分，因為你會取款-貸款允許你透過支付從你的薪水扣除取代錢。你必須檢查你的計劃是否提供貸款，以及你是否符合條件。

艱苦條件退出選擇

可以不受懲罰地退出。比如，出錢幫助解決經濟困難，支付大學學費，或者資助首套房首付，都是不受處罰的取款方式，不過你還是要按你的正常稅率繳納所得稅。根據2019年《安全法案》的條款，您還可以提取高達5000美元的款項，以處理出生或領養問題，而無需罰款。

只有在分配符合兩個條件的情況下，才能從參與者的選擇性延期賬戶中提款。

• 這是因為 迫切而沉重的財政需求。
• 僅限於 必要數量 以滿足經濟需要。

在某些情況下，如果你在55歲那年或之後離開了你的僱主，你可能不會受到10%的提前離職處罰。

一旦您確定了您的資格和取款型別，您將需要填寫必要的檔案並提供所需的檔案。檔案和檔案將根據您的僱主和取款原因而有所不同，但一旦提交了所有檔案，您將收到所需資金的支票，而無需支付10%的罰款。

實質等期付款（sepp）

實質性等額期付款（SEPP）可能是另一種無需支付提前分配罰款即可提取資金的選擇。如果你還在為你的僱主工作，在一個有資格的退休計劃下是不允許提取SEPP的。但是，如果資金來自個人退休賬戶，您可以隨時開始提取SEPP。

如果你的經濟需要是短期的，SEPP取款不是最好的主意。一旦開始SEPP付款，您必須繼續至少五年或直到您達到59歲½, 以晚到為準。否則，10%的提前罰款仍然適用，您將拖欠上一納稅年度遞延罰款的利息。對於死亡（受益人提款）或永久殘疾的納稅人，這一規定有一個例外。

SEPP必須使用IRS批准的三種方法之一進行計算：固定攤銷、固定年金或要求的最低分配。每種方法都會計算出不同的取款金額，所以選擇一種最適合你的財務需求的方法。

固定攤銷

對於這種方法，每年的支付額是相同的。使用選定的預期壽命表和選定的利率計算付款。在第一個分配年度中計算的年度金額隨後用於每個後續的SEPP提取年度。

固定年金法

這種方法類似於固定攤銷法，因為每年的金額是相同的。這一數額是由退休賬戶餘額除以年金繫數確定的，年金繫數等於每年1美元的年金現值。年金繫數是使用美國國稅局提供的死亡率表和選定的利率得出的，它僅基於納稅人的單一預期壽命。

所需最小分配

對於這種方法，每年的年支付額是用經常賬戶餘額除以納稅人的預期壽命繫數來確定的。每年必鬚根據新賬戶餘額重新計算年度提款金額，因此每年都會發生變化。在第一年選擇的預期壽命表必須在下一年繼續使用。這種方法考慮了影響賬戶餘額的市場波動。

提前退出401（k）常見問題解答

你能提前退出401（k）計劃嗎？

是的，但這樣做可能會帶來經濟後果。

你能不受懲罰地退出401（k）計劃嗎？

是的，因為經濟困難，付大學學費，或者存錢買第一套房子。您可以提取高達5000美元的免稅，以支付與出生或領養相關的費用。在2020年3月透過COVID-19關註法案之後，可以提前從401（k）計劃中提取高達100000美元，而不會觸發正常的10%罰款。

我在401（k）取款時要交多少稅？

從401（k）計劃中提取養老金需要繳納正常所得稅。由於《關懷法案》的透過，賬戶所有人有三年的時間來支付他們所欠的稅款。

什麼是從401（k）計劃中的困難提款？

當一個事件觸發了一個直接的和沉重的財政需求時，困難的撤退是允許的。所取的數額必須全部用於支付困難。在這種情況下，提前支取罰款是可以免除的，但必須繳稅。

什麼是取款與401（k）貸款的利弊(the pros and c*** of withdrawal vs. a 401(k) loan)？

撤軍是永久性的。雖然你不必還錢，但你必須馬上交稅，可能還要罰款。此外，如果你提前支取資金，你將失去長期增長的機會，而在你的401（k）計劃中，一筆更大的資金將產生長期增長。貸款必須償還，但從好的方面來說，如果及時償還，你至少不會失去長期增長。