什麼是精算學(actuarial science)？

精算學是一門運用數理統計方法評估保險和金融領域金融風險的學科。精算學應用概率和統計學的數學來定義、分析和解決不確定未來事件的財務影響。傳統的精算學主要圍繞著死亡率分析、生命表的生成以及複利的應用。

關鍵要點

• 精算學使用數學和統計方法評估保險和金融領域的金融風險。
• 精算學應用 概率分析和統計學用來定義、分析和解決未來不確定事件的財務影響。
• 精算學幫助保險公司預測事件發生的概率，以確定支付索賠所需的資金。

瞭解精算學

精算學試圖透過概率分析來量化事件發生的風險，從而確定其財務影響。精算學在保險業中通常由精算師使用。精算師透過分析數學模型來預測或預測事件發生的合理性，以便保險公司能夠分配資金支付事件可能導致的任何索賠。例如，研究某一年齡段的人的死亡率將有助於保險公司瞭解支付人壽保險單的可能性或時間範圍。

精算學在17世紀後期成為一門正式的數學學科，對長期保險的需求不斷增加。精算學跨越了幾個相互關聯的學科，包括數學、概率論、統計學、金融學、經濟學和電腦科學。歷史上，精算學在構建表和保費時使用確定性模型。在過去的30年裡，由於高速計算機的普及以及隨機精算模型與現代金融理論的結合，科學發生了革命性的變化。

許多學院和大學都提供精算學學位，包括數學、統計學和經濟學的堅實基礎課程，以及各種型別的投資。

精算學的應用

人壽保險和養老金計劃是精算學的兩個主要應用。然而，精算學也被應用於金融機構的研究中，以分析其負債和改進財務決策。精算師利用這門專業科學來評估未來事件的財務、經濟和其他業務應用。

保險

在傳統的人壽保險中，精算學側重於對死亡率的分析、生命表的生成以及複利的應用，複利是指前期的累計利息加上本金投資的利息。因此，精算學可以幫助為年金等金融產品制定政策，年金是支付固定收益流的投資。精算學還用於確定非營利公司因捐贈而持有的可投資資產的各種財務結果。

在健康保險方面，包括僱主提供的計劃和社會保險，精算學包括分析失業率

• 人口中的殘疾或某一人群成為殘疾的風險
• 發病率或疾病在人群中發生的頻率和程度
• 死亡率或死亡率，衡量某一特定疾病或事件導致的人口死亡人數
• 生育率或生育率，衡量出生的孩子數量

例如，傷殘率是為可能在執行任務時受傷的退伍軍人確定的。為殘疾程度分配一定的百分比，以確定殘疾保險的賠付。

精算學也適用於財產保險、意外傷害保險、責任保險和一般保險——在這種情況下，保險範圍通常是按可續期（如每年）提供的。任何一方均可在期限結束時取消保險。

養老金

在養老金行業，精算學比較了養老金計劃的設計、籌資、會計、管理和維護或重新設計等方面的替代戰略成本。養老金計劃是一種固定福利計劃，它是一種退休計劃，包括僱主的供款，這些供款將在退休時撥付給僱員。

短期和長期債券利率在很大程度上影響養老金計劃及其投資策略。債券是由**和公司發行的債務工具，通常支付定期利率。例如，在低利率環境下，養老金計劃可能很難從其投資的債券中獲得收入，這增加了養老金計劃資金耗盡的可能性。

影響養老金計劃可行性的其他因素包括福利安排、集體談判、僱主的競爭對手以及勞動力人口結構的變化。稅法和國稅局（IRS）有關養老金盈餘計算的政策也影響養老金計劃的財務狀況。此外，金融市場的經濟狀況和趨勢可能會影響養老金計劃仍有資金的可能性。