什么是精算学(actuarial science)？

精算学是一门运用数理统计方法评估保险和金融领域金融风险的学科。精算学应用概率和统计学的数学来定义、分析和解决不确定未来事件的财务影响。传统的精算学主要围绕着死亡率分析、生命表的生成以及复利的应用。

关键要点

• 精算学使用数学和统计方法评估保险和金融领域的金融风险。
• 精算学应用 概率分析和统计学用来定义、分析和解决未来不确定事件的财务影响。
• 精算学帮助保险公司预测事件发生的概率，以确定支付索赔所需的资金。

了解精算学

精算学试图通过概率分析来量化事件发生的风险，从而确定其财务影响。精算学在保险业中通常由精算师使用。精算师通过分析数学模型来预测或预测事件发生的合理性，以便保险公司能够分配资金支付事件可能导致的任何索赔。例如，研究某一年龄段的人的死亡率将有助于保险公司了解支付人寿保险单的可能性或时间范围。

精算学在17世纪后期成为一门正式的数学学科，对长期保险的需求不断增加。精算学跨越了几个相互关联的学科，包括数学、概率论、统计学、金融学、经济学和计算机科学。历史上，精算学在构建表和保费时使用确定性模型。在过去的30年里，由于高速计算机的普及以及随机精算模型与现代金融理论的结合，科学发生了革命性的变化。

许多学院和大学都提供精算学学位，包括数学、统计学和经济学的坚实基础课程，以及各种类型的投资。

精算学的应用

人寿保险和养老金计划是精算学的两个主要应用。然而，精算学也被应用于金融机构的研究中，以分析其负债和改进财务决策。精算师利用这门专业科学来评估未来事件的财务、经济和其他业务应用。

保险

在传统的人寿保险中，精算学侧重于对死亡率的分析、生命表的生成以及复利的应用，复利是指前期的累计利息加上本金投资的利息。因此，精算学可以帮助为年金等金融产品制定政策，年金是支付固定收益流的投资。精算学还用于确定非营利公司因捐赠而持有的可投资资产的各种财务结果。

在健康保险方面，包括雇主提供的计划和社会保险，精算学包括分析失业率

• 人口中的残疾或某一人群成为残疾的风险
• 发病率或疾病在人群中发生的频率和程度
• 死亡率或死亡率，衡量某一特定疾病或事件导致的人口死亡人数
• 生育率或生育率，衡量出生的孩子数量

例如，伤残率是为可能在执行任务时受伤的退伍军人确定的。为残疾程度分配一定的百分比，以确定残疾保险的赔付。

精算学也适用于财产保险、意外伤害保险、责任保险和一般保险——在这种情况下，保险范围通常是按可续期（如每年）提供的。任何一方均可在期限结束时取消保险。

养老金

在养老金行业，精算学比较了养老金计划的设计、筹资、会计、管理和维护或重新设计等方面的替代战略成本。养老金计划是一种固定福利计划，它是一种退休计划，包括雇主的供款，这些供款将在退休时拨付给雇员。

短期和长期债券利率在很大程度上影响养老金计划及其投资策略。债券是由**和公司发行的债务工具，通常支付定期利率。例如，在低利率环境下，养老金计划可能很难从其投资的债券中获得收入，这增加了养老金计划资金耗尽的可能性。

影响养老金计划可行性的其他因素包括福利安排、集体谈判、雇主的竞争对手以及劳动力人口结构的变化。税法和国税局（IRS）有关养老金盈余计算的政策也影响养老金计划的财务状况。此外，金融市场的经济状况和趋势可能会影响养老金计划仍有资金的可能性。