其中一個最可靠的方法，以加強您的儲蓄是利用特別稅收優惠提供的國稅局。這一基本理念解釋了個人退休賬戶（IRAs）的流行，IRAs是美國退休計劃的基石之一。

為了充分利用個人退休賬戶，無論是傳統的還是羅斯的，你都需要瞭解這些賬戶是如何運作的，尤其是它們的年度供款限額。

關鍵要點

• 個人退休賬戶有年度供款限額，這些限額共同適用於向傳統個人退休賬戶、羅斯個人退休賬戶或兩者的所有存款。
• 愛爾蘭共和軍的繳款限額每幾年提高一次，以跟上通貨膨脹的步伐。
• 2020年和2021年，個人每年最多可留出6000美元；50歲及以上的老人可額外節省1000美元。
• Roth個人退休賬戶供款也受到個人總收入的影響。
• 傳統的個人退休賬戶供款也受到參與僱主贊助的退休計劃的影響。
• 你可以按各種時間表向IRAs捐款；平均成本法是一種有效、經濟的投資方式。

傳統ira的工作原理

像僱主資助的401（k）計劃一樣，傳統的個人所得稅可以大大減少你必須交給聯邦**的收入。投資者通常會提供稅前資金，而餘額則是在稅收遞延的基礎上增長的，直到退休。59歲以後退出½ 然後按照當前稅率等級繳納普通所得稅。

不過，要知道，你能貢獻多少是有限制的。值得註意的是，這款節能車最常見的兩種型別⁠—傳統ira和Roth ira有不同的規則。

個人退休賬戶供款限額

對於2020年和2021年，傳統IRA和Roth IRA的標準供款限額均為6000美元。如果您年滿50歲或以上，IRS提供“補繳”功能，允許您每年額外供款1000美元，共計7000美元。 

如果你將另一個退休計劃轉為個人退休賬戶，年度供款上限不適用。

這聽起來可能不是一大筆錢，但它足以在很長一段時間內對你的賬戶表現產生重大影響。舉個例子，讓我們以一個30歲的人為例，他在退休前每年貢獻6000美元。

假設年回報率為7%，當投資者年滿65歲時，賬戶餘額將達到887481美元，不包括補繳。稅後假設退休時稅率為22%，那麼它的價值仍然是692235美元。記住，美國國稅局也會隨著時間的推移提高供款限額，以跟上通貨膨脹的步伐。

下表顯示了個人退休賬戶的稅收優勢如何在幾十年的時間裡對儲蓄產生巨大影響。

假設退休儲蓄者現在的有效稅率是24%，而他們的收入是穩定的。如果他們把每一份工資的相同部分存入一個應納稅的儲蓄賬戶，那麼它的價值就會少得多。為什麼？因為愛爾蘭共和軍的減稅讓退休儲蓄者有了更大的購買力。

假設在交稅之後，我們30歲的孩子只能把4560美元存入一個標準儲蓄賬戶。如果這筆錢被存入個人退休賬戶，它將減少稅單，允許賬戶持有人額外存入24%，即1440美元。隨著時間的推移，這將大大增加儲蓄的規模。

僱主贊助計劃如何影響個人退休賬戶

雖然任何人都可以向傳統的個人退休賬戶繳納高達6000美元（50歲及以上的個人可繳納7000美元），但並不是每個人都可以在其納稅申報表上扣除全部金額。如果您或您的配偶（如果您已婚）在工作中參加退休計劃，您將受到基於修改後的調整後總收入（MAGI）的特定收入限制。

例如，如果你是單身，2021年年薪超過66000美元，低於75000美元（高於2020年的65000美元和75000美元），你只能從個人退休賬戶的供款中部分扣除。 

僱主退休計劃的常見型別包括：

• 401（k）賬戶
• 利潤分享計劃
• 股票紅利計劃
• SEP或簡單IRA
• 養老金

roth IRA的不同規則

到目前為止，我們已經討論了傳統的或標準的ira。在建立個人退休賬戶時，大多數投資者有兩種選擇：一種是這些儲蓄賬戶的原始版本，可以追溯到20世紀70年代；另一種是20世紀90年代推出的Roth品種。在某些方面，羅斯愛爾蘭共和軍的稅收待遇與它的表兄正好相反。賬戶持有人不需要預先從供款中扣除稅款，而是將稅後的錢投入到退休後可以免稅提取的賬戶中。

Roth版的個人退休賬戶與標準個人退休賬戶的繳費限額相同。但與傳統賬戶不同的是，**對誰可以出資進行了限制。為了確定你的資格，美國國稅局還使用MAGI作為衡量標準。基本上，這是你的總收入減去某些開支。

大多數納稅人都有資格享受全額供款津貼，儘管某些收入較高的個人只允許減少一部分。到2020年，MAGI年薪超過13.9萬美元的單一申報者和收入超過20.6萬美元的聯合申報者將被取消Roth IRA的全部繳費資格。逐步淘汰限額在2021年增加到14萬美元和20.8萬美元。 

在另一個領域，Roth ira不同於傳統ira。對於後者，您必須在72歲時開始從您的帳戶中提取所需的最低分配額（RMD）。RMD的年齡過去是70歲½ 但在《建立每個社群促進退休（安全）法案》透過後，這一數字提高到72。

如何為iras做出貢獻

你可以早在1月1日或遲於每年4月中旬的納稅年度申報截止日期向任何一種個人退休賬戶供款。 這取決於你是否作出一個大貢獻或定期捐款全年。這些可以是每日、每兩周、每月、每季度或每年一次性付款。

如果你有錢的話，在年初全額捐款在經濟上是有意義的。這給了你的錢最多的成長時間。然而，對許多人來說，一下子拿出6000美元是很困難的。在這種情況下，最好制定一個捐款時間表。

它通常很容易設定自動支付，把錢從你的銀行帳戶轉到你的個人退休賬戶定期。這可能是每兩周（當你拿到薪水的時候）或每月一次。設立定期捐款制度使6000美元更易於管理，而且還有另一個好處：平均成本。

IRA的平均美元成本

美元成本平均法（或系統投資）是在特定時間段（一年，我們的目的）分散投資的過程。這是一個嚴格的方法，是為愛爾蘭共和軍的貢獻量身定做的。

在平均成本的情況下，你會定期向個人退休賬戶投入一定數量的資金。關鍵是你要把錢投資到共同基金或股票上，不管投資的股價是多少。在某些月份，當股價上漲時，你每投資一美元就會買更少的股票。但在其他幾個月，當股價下跌時，你會以同樣的價格得到更多的股票。這會降低你的投資成本。你最終以一年中的平均價格投資於資產，這就是所謂的“美元成本平均法”。

投資時分散投資是個好主意，尤其是當你厭惡風險時。它有效地降低了你投資的平均成本基礎，因此，你的盈虧平衡點，一種被稱為平均下降的方法。

下麵是一個例子。假設你每個月有500美元投資共同基金。在第一個月，價格是每股50美元，所以你最終得到10股。下個月，該基金的價格跌至每股25美元，因此你的500美元買入20股。兩個月後，你將以33.33美元的平均成本購買30股股票。

使用美元成本平均法，你只需要每月投入500美元就可以達到年度限額，如果你是按工資對工資進行投資的話，每兩周投入250美元。

你應該為個人退休帳戶捐多少錢？

這是個好問題。這是誘人的說，你應該基金到允許的最高每年或至少高達免賠額，如果你要與傳統型別。

儘管提供一個硬朗而快速的形象會很可愛，但現實生活中的答案更為複雜。這在很大程度上取決於你的收入、需求、支出和義務。儘管長期儲蓄值得稱贊，但大多數理財顧問都建議你先還清債務，如果可能的話，除非你主要持有“好”債務，比如抵押貸款在你的房子裡建立資產。但如果你有一大堆信用卡餘額，就把結清它們作為第一要務。

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僱員福利研究所（employeebenefitresearch Institute）的資料顯示，愛爾蘭共和軍的平均年供款。

這在很大程度上還取決於你認為退休後需要/想要多少錢，以及你在退休前有多長時間。當然，有各種各樣的方法可以計算出這個黃金總數。但提出一個理想的數字，然後逆向計算你應該為你的賬戶貢獻多少，計算出平均回報率、投資時間框架和你的風險承受能力，而不是盲目地向個人退休賬戶承諾一定的金額，可能更有意義。

你還可以考慮其他型別的退休儲蓄工具，比如僱主贊助的401（k）或403（b）計劃。通常情況下，將這些資金先付到允許的數額是更有利的——401（k）養老金比個人退休賬戶有更高的供款限額，特別是如果你的公司慷慨地與員工供款相匹配的話。

在你最大化了補貼之後，你可以把額外的錢存入羅斯個人退休賬戶或傳統的個人退休賬戶（即使這些錢是不可扣除的）。

然而，如果你的工作計劃不令人滿意（很少或沒有匹配，高度有限，或糟糕的投資選擇），那麼把你的個人退休賬戶作為你退休基金的主要巢穴。例如，在經紀公司、共同基金公司或銀行開戶很容易。

除了共同基金和交易所交易基金（etf），許多ira還允許你選擇股票、債券和其他投資。