其中一个最可靠的方法，以加强您的储蓄是利用特别税收优惠提供的国税局。这一基本理念解释了个人退休账户（IRAs）的流行，IRAs是美国退休计划的基石之一。

为了充分利用个人退休账户，无论是传统的还是罗斯的，你都需要了解这些账户是如何运作的，尤其是它们的年度供款限额。

关键要点

• 个人退休账户有年度供款限额，这些限额共同适用于向传统个人退休账户、罗斯个人退休账户或两者的所有存款。
• 爱尔兰共和军的缴款限额每几年提高一次，以跟上通货膨胀的步伐。
• 2020年和2021年，个人每年最多可留出6000美元；50岁及以上的老人可额外节省1000美元。
• Roth个人退休账户供款也受到个人总收入的影响。
• 传统的个人退休账户供款也受到参与雇主赞助的退休计划的影响。
• 你可以按各种时间表向IRAs捐款；平均成本法是一种有效、经济的投资方式。

传统ira的工作原理

像雇主资助的401（k）计划一样，传统的个人所得税可以大大减少你必须交给联邦**的收入。投资者通常会提供税前资金，而余额则是在税收递延的基础上增长的，直到退休。59岁以后退出½ 然后按照当前税率等级缴纳普通所得税。

不过，要知道，你能贡献多少是有限制的。值得注意的是，这款节能车最常见的两种类型⁠—传统ira和Roth ira有不同的规则。

个人退休账户供款限额

对于2020年和2021年，传统IRA和Roth IRA的标准供款限额均为6000美元。如果您年满50岁或以上，IRS提供“补缴”功能，允许您每年额外供款1000美元，共计7000美元。 

如果你将另一个退休计划转为个人退休账户，年度供款上限不适用。

这听起来可能不是一大笔钱，但它足以在很长一段时间内对你的账户表现产生重大影响。举个例子，让我们以一个30岁的人为例，他在退休前每年贡献6000美元。

假设年回报率为7%，当投资者年满65岁时，账户余额将达到887481美元，不包括补缴。税后假设退休时税率为22%，那么它的价值仍然是692235美元。记住，美国国税局也会随着时间的推移提高供款限额，以跟上通货膨胀的步伐。

下表显示了个人退休账户的税收优势如何在几十年的时间里对储蓄产生巨大影响。

假设退休储蓄者现在的有效税率是24%，而他们的收入是稳定的。如果他们把每一份工资的相同部分存入一个应纳税的储蓄账户，那么它的价值就会少得多。为什么？因为爱尔兰共和军的减税让退休储蓄者有了更大的购买力。

假设在交税之后，我们30岁的孩子只能把4560美元存入一个标准储蓄账户。如果这笔钱被存入个人退休账户，它将减少税单，允许账户持有人额外存入24%，即1440美元。随着时间的推移，这将大大增加储蓄的规模。

雇主赞助计划如何影响个人退休账户

虽然任何人都可以向传统的个人退休账户缴纳高达6000美元（50岁及以上的个人可缴纳7000美元），但并不是每个人都可以在其纳税申报表上扣除全部金额。如果您或您的配偶（如果您已婚）在工作中参加退休计划，您将受到基于修改后的调整后总收入（MAGI）的特定收入限制。

例如，如果你是单身，2021年年薪超过66000美元，低于75000美元（高于2020年的65000美元和75000美元），你只能从个人退休账户的供款中部分扣除。 

雇主退休计划的常见类型包括：

• 401（k）账户
• 利润分享计划
• 股票红利计划
• SEP或简单IRA
• 养老金

roth IRA的不同规则

到目前为止，我们已经讨论了传统的或标准的ira。在建立个人退休账户时，大多数投资者有两种选择：一种是这些储蓄账户的原始版本，可以追溯到20世纪70年代；另一种是20世纪90年代推出的Roth品种。在某些方面，罗斯爱尔兰共和军的税收待遇与它的表兄正好相反。账户持有人不需要预先从供款中扣除税款，而是将税后的钱投入到退休后可以免税提取的账户中。

Roth版的个人退休账户与标准个人退休账户的缴费限额相同。但与传统账户不同的是，**对谁可以出资进行了限制。为了确定你的资格，美国国税局还使用MAGI作为衡量标准。基本上，这是你的总收入减去某些开支。

大多数纳税人都有资格享受全额供款津贴，尽管某些收入较高的个人只允许减少一部分。到2020年，MAGI年薪超过13.9万美元的单一申报者和收入超过20.6万美元的联合申报者将被取消Roth IRA的全部缴费资格。逐步淘汰限额在2021年增加到14万美元和20.8万美元。 

在另一个领域，Roth ira不同于传统ira。对于后者，您必须在72岁时开始从您的帐户中提取所需的最低分配额（RMD）。RMD的年龄过去是70岁½ 但在《建立每个社区促进退休（安全）法案》通过后，这一数字提高到72。

如何为iras做出贡献

你可以早在1月1日或迟于每年4月中旬的纳税年度申报截止日期向任何一种个人退休账户供款。 这取决于你是否作出一个大贡献或定期捐款全年。这些可以是每日、每两周、每月、每季度或每年一次性付款。

如果你有钱的话，在年初全额捐款在经济上是有意义的。这给了你的钱最多的成长时间。然而，对许多人来说，一下子拿出6000美元是很困难的。在这种情况下，最好制定一个捐款时间表。

它通常很容易设置自动支付，把钱从你的银行帐户转到你的个人退休账户定期。这可能是每两周（当你拿到薪水的时候）或每月一次。设立定期捐款制度使6000美元更易于管理，而且还有另一个好处：平均成本。

IRA的平均美元成本

美元成本平均法（或系统投资）是在特定时间段（一年，我们的目的）分散投资的过程。这是一个严格的方法，是为爱尔兰共和军的贡献量身定做的。

在平均成本的情况下，你会定期向个人退休账户投入一定数量的资金。关键是你要把钱投资到共同基金或股票上，不管投资的股价是多少。在某些月份，当股价上涨时，你每投资一美元就会买更少的股票。但在其他几个月，当股价下跌时，你会以同样的价格得到更多的股票。这会降低你的投资成本。你最终以一年中的平均价格投资于资产，这就是所谓的“美元成本平均法”。

投资时分散投资是个好主意，尤其是当你厌恶风险时。它有效地降低了你投资的平均成本基础，因此，你的盈亏平衡点，一种被称为平均下降的方法。

下面是一个例子。假设你每个月有500美元投资共同基金。在第一个月，价格是每股50美元，所以你最终得到10股。下个月，该基金的价格跌至每股25美元，因此你的500美元买入20股。两个月后，你将以33.33美元的平均成本购买30股股票。

使用美元成本平均法，你只需要每月投入500美元就可以达到年度限额，如果你是按工资对工资进行投资的话，每两周投入250美元。

你应该为个人退休帐户捐多少钱？

这是个好问题。这是诱人的说，你应该基金到允许的最高每年或至少高达免赔额，如果你要与传统类型。

尽管提供一个硬朗而快速的形象会很可爱，但现实生活中的答案更为复杂。这在很大程度上取决于你的收入、需求、支出和义务。尽管长期储蓄值得称赞，但大多数理财顾问都建议你先还清债务，如果可能的话，除非你主要持有“好”债务，比如抵押贷款在你的房子里建立资产。但如果你有一大堆信用卡余额，就把结清它们作为第一要务。

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雇员福利研究所（employeebenefitresearch Institute）的数据显示，爱尔兰共和军的平均年供款。

这在很大程度上还取决于你认为退休后需要/想要多少钱，以及你在退休前有多长时间。当然，有各种各样的方法可以计算出这个黄金总数。但提出一个理想的数字，然后逆向计算你应该为你的账户贡献多少，计算出平均回报率、投资时间框架和你的风险承受能力，而不是盲目地向个人退休账户承诺一定的金额，可能更有意义。

你还可以考虑其他类型的退休储蓄工具，比如雇主赞助的401（k）或403（b）计划。通常情况下，将这些资金先付到允许的数额是更有利的——401（k）养老金比个人退休账户有更高的供款限额，特别是如果你的公司慷慨地与员工供款相匹配的话。

在你最大化了补贴之后，你可以把额外的钱存入罗斯个人退休账户或传统的个人退休账户（即使这些钱是不可扣除的）。

然而，如果你的工作计划不令人满意（很少或没有匹配，高度有限，或糟糕的投资选择），那么把你的个人退休账户作为你退休基金的主要巢穴。例如，在经纪公司、共同基金公司或银行开户很容易。

除了共同基金和交易所交易基金（etf），许多ira还允许你选择股票、债券和其他投资。