自2001年以來,401(k)計劃一直受到小企業主的歡迎,當時對聯邦稅法的一些修改使其成為一個更好、更靈活的選擇,以滿足他們的需求,而不是其他一些退休儲蓄方案。這些401(k)計劃被稱為個人401(k)計劃或自營401(k)計劃。
這是一種退休儲蓄方案,適用於那些只有企業主(以及他們的配偶,如果他們也受僱於企業)才有資格參與該計劃的小企業。對於一個獨資企業或獨立承包商來說,為退休準備一個相當大的養老基金是一個明智的方法。
不滿足於聯邦的首字母縮略詞,各種金融機構都有自己的名字來單獨401(k)計劃。獨立401(k)是最通用的方法之一。其他示例包括:
如果你不確定你的金融服務提供商用的是哪一個名字,那就問問針對小企業主的401(k)計劃。美國國稅局(IRS)提供了一個方便的入門就這樣的計劃。
關於Solo401(k)的一個常見誤解是,它只能由獨資企業使用。事實上,solo 401(k)計劃可以被任何小企業使用,包括公司、有限責任公司(LLC)和合夥企業。唯一的限制是,唯一合格的計劃參與者是企業主及其配偶,前提是他們受僱於企業。
為一家公司工作(他們沒有所有權)並參與其401(k)計劃的人,也可以為他們經營的一家小企業單獨設立401(k)計劃,用該企業的收益為其提供資金。然而,對這兩項計劃的年度捐款總額不能超過美國國稅局規定的最高限額。
對於滿足某些要求的小企業主,大多數提供退休計劃產品的金融機構都開發了常規401(k)計劃的截斷版本,供希望採用單獨401(k)計劃的企業主使用。因此,制定計劃所需的檔案不那麼複雜。收費也可能相對較低。確保從您的金融服務提供商處收到正確的文件。
如上所述,只有企業所有人和符合條件的配偶才有資格參與計劃的員工,才能採用單獨401(k)計劃。就資格而言,配偶被視為企業的所有者,因此,如果配偶受僱於企業,您仍然有資格採用單獨的401(k)計劃。
如果您的企業擁有有資格參與該計劃的非所有者員工,您的企業可能不會採用單獨的401(k)計劃。因此,如果您有非所有者員工,他們必須不符合您為該計劃選擇的資格要求,該要求必須保持在以下限制範圍內。
你可以排除沒有美國收入的非居民外國人和根據集體談判協議獲得福利的外國人。
設定錯誤的資格要求可能會導致您被排除在計劃之外,或者非所有者員工有資格參與計劃。
例如,假設您選擇服務年限為零作為參與的要求,但是您有五名季節性員工,他們每年的工作時間少於1000小時。這些僱員有資格參加該計劃,因為他們符合年齡和服務要求。因此,他們的資格將取消您的企業適合採用個人401(k)計劃的資格。相反,你可以採用常規的401(k)計劃。
根據定義,一些solo 401(k)產品需要進一步排除。在你決定建立一個單獨的401(k)計劃之前,一定要和你的金融服務提供商核實一下它的條款。
solo 401(k)計劃有兩個組成部分:員工選擇性遞延供款和利潤分享供款。
與其他流行的退休計劃相比,solo 401(k)計劃的供款限額很高,這是吸引小企業主的關鍵因素。其他一些退休計劃也限制僱主的供款,或對薪金遞延供款設定較低的限額。
以下是小企業普遍採用的僱主計劃供款比較摘要。
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