自2001年以来,401(k)计划一直受到小企业主的欢迎,当时对联邦税法的一些修改使其成为一个更好、更灵活的选择,以满足他们的需求,而不是其他一些退休储蓄方案。这些401(k)计划被称为个人401(k)计划或自营401(k)计划。
这是一种退休储蓄方案,适用于那些只有企业主(以及他们的配偶,如果他们也受雇于企业)才有资格参与该计划的小企业。对于一个独资企业或独立承包商来说,为退休准备一个相当大的养老基金是一个明智的方法。
不满足于联邦的首字母缩略词,各种金融机构都有自己的名字来单独401(k)计划。独立401(k)是最通用的方法之一。其他示例包括:
如果你不确定你的金融服务提供商用的是哪一个名字,那就问问针对小企业主的401(k)计划。美国国税局(IRS)提供了一个方便的入门就这样的计划。
关于Solo401(k)的一个常见误解是,它只能由独资企业使用。事实上,solo 401(k)计划可以被任何小企业使用,包括公司、有限责任公司(LLC)和合伙企业。唯一的限制是,唯一合格的计划参与者是企业主及其配偶,前提是他们受雇于企业。
为一家公司工作(他们没有所有权)并参与其401(k)计划的人,也可以为他们经营的一家小企业单独设立401(k)计划,用该企业的收益为其提供资金。然而,对这两项计划的年度捐款总额不能超过美国国税局规定的最高限额。
对于满足某些要求的小企业主,大多数提供退休计划产品的金融机构都开发了常规401(k)计划的截断版本,供希望采用单独401(k)计划的企业主使用。因此,制定计划所需的文件不那么复杂。收费也可能相对较低。确保从您的金融服务提供商处收到正确的文档。
如上所述,只有企业所有人和符合条件的配偶才有资格参与计划的员工,才能采用单独401(k)计划。就资格而言,配偶被视为企业的所有者,因此,如果配偶受雇于企业,您仍然有资格采用单独的401(k)计划。
如果您的企业拥有有资格参与该计划的非所有者员工,您的企业可能不会采用单独的401(k)计划。因此,如果您有非所有者员工,他们必须不符合您为该计划选择的资格要求,该要求必须保持在以下限制范围内。
你可以排除没有美国收入的非居民外国人和根据集体谈判协议获得福利的外国人。
设置错误的资格要求可能会导致您被排除在计划之外,或者非所有者员工有资格参与计划。
例如,假设您选择服务年限为零作为参与的要求,但是您有五名季节性员工,他们每年的工作时间少于1000小时。这些雇员有资格参加该计划,因为他们符合年龄和服务要求。因此,他们的资格将取消您的企业适合采用个人401(k)计划的资格。相反,你可以采用常规的401(k)计划。
根据定义,一些solo 401(k)产品需要进一步排除。在你决定建立一个单独的401(k)计划之前,一定要和你的金融服务提供商核实一下它的条款。
solo 401(k)计划有两个组成部分:员工选择性递延供款和利润分享供款。
与其他流行的退休计划相比,solo 401(k)计划的供款限额很高,这是吸引小企业主的关键因素。其他一些退休计划也限制雇主的供款,或对薪金递延供款设定较低的限额。
以下是小企业普遍采用的雇主计划供款比较摘要。
... 2001年推出了一项针对个体经营者的特殊401k计划,通常被称为个人401k、solo 401k或“solo-k”。与SEP IRA相比,该计划的建立和维护成本更高,仅限于由所有者或所有者及其配偶组成的企业。与...