你能否將401（k）或個人退休賬戶（IRA）的資金轉入流動性更強的投資基金，取決於幾個因素。你也許可以改變你在個人退休賬戶上的投資，但在401（k）賬戶內這樣做是另一回事，因為這些計劃通常有有限的選擇。

一般來說，個人退休賬戶和401（k）資產如果分配給其他個人退休賬戶或符合條件的退休計劃，則需繳納所得稅。如果您未滿59歲，他們可能會被處以10%的提前退學罰款½.

關鍵要點

• 你通常可以買賣愛爾蘭共和軍的各種投資，這使得投資流動性更強的基金更容易。
• 可用於投資個人退休賬戶的資產很大程度上取決於您選擇的託管機構或經紀人。
• 401（k）計劃通常有有限的投資選擇，但在非常特殊的情況下，你可能有資格在退休前提取資金，並將資金投資於其他地方。

愛爾蘭共和軍展期

您可以更改您的IRA投資，甚至可以將您的帳戶轉移到提供您喜歡的選項型別的其他金融機構。請與您的金融機構核實其允許轉讓的政策，因為有些IRA需要最低投資期，以避擴音前終止費用。只要在提取待滾轉資金60天內進行合格的翻滾，就不會有提前退市處罰。

在你的個人退休賬戶計劃中，你可以投資任何數量的資產，包括股票、債券、共同基金和交易所交易基金（etf）。一些愛爾蘭共和軍保管人甚至允許商品或房地產。你可能需要向你的託管人支付經紀費或佣金來進行交易，但只要它留在你的愛爾蘭共和軍，就沒有稅務處罰。

401（k）退出觸發事件

401（k）計劃是另一回事。只有遇到觸發事件時，您才能從401（k）計劃中提取資產（見下表）。如果你確實經歷過這樣的情況，你可以將你的401（k）資產轉入傳統的個人退休賬戶或其他合格的計劃。

通常，401（k）計劃為參與者提供有限的投資選擇，例如少數共同基金，有時還有年金合同和公司股票，因此將基金轉入另一個退休賬戶可能會導致更多的選擇。

對於大多數401（k）計劃，觸發事件如下：

• 達到退休年齡：一般是59歲½, 但可能早於或遲於65歲。
• 終止**關係：您不再受僱於提供上述401（k）計劃的公司。
• 死亡：在這種情況下，你的受益人可以分配你的資產。
• 殘疾：管理401（k）計劃的檔案通常提供了“殘疾”的定義，這可能因計劃而異。
• 計劃終止：你的僱主終止401（k）計劃，並沒有用另一個合格的計劃取代它。

美國國稅局對提前提取的資金處以10%的罰款，以阻止儲戶過早地動用退休資產；不過，允許提前提款的規定也有某些例外。

在職提款

如果上述觸發事件均未發生，則您不能從您的401（k）賬戶中提取資產，除非該計劃允許在職提取（在沒有觸發事件的情況下可能發生的提取）。

一些401（k）計劃將在職提款限制在某些情況下。例如，如果你需要錢支付醫療費用、抵押貸款或房租，你可以被允許提款。 您的計劃管理員將能夠解釋您的計劃是否有這些規定和任何適用的限制。

關懷法案的影響

由於《2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》（CARES法案）旨在在COVID-19大流行期間提供經濟救濟，因此在納稅年度對退休計劃提取和納稅義務進行了某些臨時變更。以下更改適用於符合條件的參與者。

符合條件的參與者是指被診斷為COVID-19的人，其配偶或受扶養人被診斷為COVID-19，或因COVID-19而經歷過裁員、休假、工時減少或無法工作或因COVID-19而缺乏育兒服務的人。

法律規定，符合條件的參與者可以提前從401（k）s、403（b）s、457 s和傳統IRA中提取高達10萬美元的資金，而無需支付10%的罰款。該法案還擱置了通常伴隨著工作場所退休計劃（包括401（k）s）提前分配的強制性20%預扣稅。IRA沒有提前撤銷的強制性預扣稅要求。

個人最多有三年的時間來支付提前支取的稅款或將錢重新存入退休賬戶。通常情況下，從賬戶上借錢必須在60天內還清。

法律並不要求退休計劃接受這一提前支取規則的修改，但大多數計劃預計也會接受。

該法律涵蓋了2020年1月1日至2020年12月30日期間的提款。

底線

在對上述任何情況採取行動之前，您應諮詢一名合格的財務顧問或投資專業人員。通常，任何諮詢都會有相關的費用（除非你可以免費從僱主那裡獲得），但這可能是值得的。