大多數符合條件的計劃，如401（k）或403（b）計劃，為員工提供了從自己的退休資產中借款的能力，並將該金額連同利息存入自己的退休賬戶。 雖然我們大多數人寧願退休後再從退休計劃中拿錢，但有時我們別無選擇。

如果你發現自己陷入財務困境，你可能會考慮獲得貸款，以滿足你眼前的經濟需要。那麼問題是，你應該從你的退休計劃中借錢，還是應該考慮其他的選擇？答案取決於幾個因素，我們將對此進行回顧。我們還將瞭解計劃貸款的一般指導原則。

關鍵要點

• 最多
• 從符合條件的計劃中獲得的貸款受到限制和具體還款條件的約束。
• 雖然法規允許
• 要決定從退休計劃中借款是否是最佳選擇，請考慮貸款的目的及其真實成本，例如損失的資金

你應該從你的退休計劃中借錢嗎？

在你決定從你的退休賬戶貸款之前，你應該諮詢一位財務規劃師，他將幫助你決定這是最好的選擇，還是你最好從金融機構或其他渠道獲得貸款。以下是一些需要考慮的因素。

貸款用途

理財規劃師可能會認為，使用合格計劃貸款償還高息信用卡債務是一個好主意，尤其是當信用餘額較大，還款金額明顯高於合格計劃貸款的還款金額時。

然而，理財規劃師可能認為，用這筆貸款帶你和你的朋友去加勒比海遊輪，或者為你孩子的16歲生日買輛車，在財務上沒有什麼意義。

貸款真實成本

貸款的好處是，你償還的利息合格計劃貸款償還到你的計劃帳戶，而不是金融機構。但是，一定要比較合格計劃貸款和金融機構貸款的利率。哪個更高？有顯著差異嗎？

不利的一面是，作為貸款從你的賬戶中移除的資產失去了稅收遞延收益增長的好處。此外，用於償還貸款的金額來自稅後資產，這意味著您已經為這些金額支付了稅款。與您可能對您的401（k）計劃賬戶進行的供款不同，這些已償還的金額不屬於遞延稅款。 

美國國稅局現在允許借款人繼續為他們的401（k）計劃供款，但檢查一下你的401（k）計劃是否要求你在收到該計劃貸款後的一段時間內暫停供款。這也會切斷任何僱主匹配你的貢獻。如果你的401（k）計劃是這樣的話，你將需要考慮這個暫停的機會給你的退休賬戶提供資金的後果。

合格計劃貸款規則

法規允許有條件的計劃提供貸款，但計劃不需要包括這些規定。 要確定您參與的合格計劃是否提供貸款，請向您的僱主或計劃管理員諮詢。你還想瞭解任何貸款限制。

如果你有一個401（k）仍然持有在前僱主，你不允許從該帳戶貸款。

例如，有些計劃只允許貸款給他們定義為困難的情況，例如由於你無力支付房租或抵押貸款而面臨被逐出家門的威脅，或者需要為你或你的家庭成員支付醫療費用或高等教育費用。

通常，這些計劃要求你證明你已經用盡了其他資源。另一方面，有些計劃將允許您以任何理由從計劃中借款，也可能不要求您披露貸款的目的。

你的僱主可能有特殊的表格，你必須填寫，以申請貸款。如果您想申請合格的計劃貸款，請向您的僱主或計劃管理員諮詢有關檔案要求。

最高貸款額

符合條件的計劃必須按照規定經營貸款，其中之一是對貸款額度的限制。從你的合格計劃中借款的最高金額是你的既得利益餘額的50%或50000美元，以較小者為準。

如果個人賬戶少於10000美元，則可適用例外情況。在這種情況下，可允許個人從該賬戶借款最多10000美元。

下麵是一些例子，展示了最高貸款額。

例1

簡在ABC公司401（k）計劃中有9萬美元的賬戶餘額。其中6萬美元是簡的既得利益餘額。簡可以從該計劃中借到最多3萬美元，這是她既得利益餘額的50%，不足5萬美元。

例2

吉姆在ABC公司的401（k）計劃中有20萬美元的賬戶餘額。吉姆是100%有權的。儘管吉姆的既得利益餘額的50%是10萬美元，但他最多隻能借5萬美元，這是任何員工都不能超過的借款限額。

例3

瑪麗在ABC公司401（k）計劃中的賬戶餘額為10000美元。瑪麗是100%的既得利益者。瑪麗可能會從計劃中借款1萬美元，即使10000 x 50%＝5000美元。

如果金額不超過10000美元，則允許Mary借入超過其既得帳戶餘額50%的貸款。現在所有符合條件的計劃都允許此例外，因此請務必先檢查。

償還退休計劃貸款

一般來說，合格計劃貸款必須在五年內償還。如果貸款用於購買主要住房，則可例外。重要的是要註意，如果你的工作被終止或你選擇離開，你的僱主可能會要求全額還款。

2017年的減稅和就業法案延長了你離職時償還貸款的期限。以前，如果你的**關係在你還清貸款之前結束，通常有60天的視窗期來支付未償餘額。從2018年開始，稅務改革將這一期限延長至你的聯邦所得稅申報表到期日，包括申請延期。

如果此時您無法償還該金額，且貸款狀況良好，則該金額可被視為應納稅分配。金額將在表格1099-R上報告給您和IRS。這一數額符合展期支付的條件，因此如果您能夠在60天內提出該數額，您可以向符合條件的退休計劃提供展期支付供款，從而避免所得稅。 註意如果你小於59歲½, 除非你遇到某些例外情況，否則你很可能還欠提前取款的罰款。

貸款償還計劃

與金融機構貸款一樣，合格計劃貸款也要編製攤銷計劃。分期償還時間表提供還款時間表和還款金額，包括利息。規定要求您至少每季度按分期償還金額進行合格計劃貸款償還；否則，該筆貸款可被視為一筆應申報和應納稅的交易。

在某些情況下，你的僱主可能會允許你推遲償還貸款。例如，如果你在武裝部隊，你的還款可能會被暫停至少一段時間你在現役。貸款償還期將根據您的現役時間延長。

此外，如果在休假期間您的工資減少到您的工資不足以償還貸款，您的僱主可以暫停還款一年。與現役軍人的例外情況不同，貸款償還期不會因為你的休假而延長。相反，您可能需要增加您的計劃付款金額，以便在原定時間內還清貸款。

不符合監管要求的貸款可被視為“視同分配”。例如，如果貸款至少每季度償還一次，剩餘餘額將被視為不符合展期條件的分配，這意味著該金額將繳納所得稅。如果您在視同分配發生後繼續參與本計劃，您仍需償還貸款。這些金額被視為基礎（即稅後供款），在分配時不徵稅。

伊朗共和國

一般來說，你不能從你的個人退休賬戶貸款，因為這將導致禁止交易，這是違反國內稅收法的某些領域。如果你從個人退休賬戶獲得貸款，退休基金將不復存在，計劃的全部金額將包括在所有者的應稅收入中。

covid-19的特殊考慮

在2020年3月透過《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障（關懷）法》之後，以及隨後的2020年6月19日，在IRS的進一步指導下，退休計劃撤回處罰和稅收責任方面發生了某些變化。

最初的修改適用於法律所稱的合格參與者，即被診斷為COVID-19的人，其配偶或受撫養人被診斷為COVID-19，或因COVID-19而經歷了裁員、休假、減少工作時間或無法工作，或因COVID-19而缺乏育兒服務的人。

美國國稅局最近的指導擴大了合格參與者的定義，包括那些因冠狀病毒而被取消工作邀請或推遲工作開始日期的人。現在還包括允許他們的配偶，即使仍在工作，從他們的退休計劃中提取至多10萬美元。

符合條件的參與者可以提前從401（k）s、403（b）s、457 s和傳統IRA中提取100000美元，而無需支付10%的罰款。個人最多有三年的時間來支付提前支取的稅款或將錢重新存入退休賬戶（而標準還款要求為60天）。 

法律並不要求退休計劃接受這一提前支取規則的修改，但大多數計劃預計也會接受。該法律涵蓋了2020年1月1日至2020年12月30日期間的提款。 

底線

在從你的退休儲蓄中借款之前，你應該透過考慮貸款的目的、成本和未來的影響來確定這是最好的財務決策。請務必聯絡您的財務規劃師，尋求幫助，以作出這一重要決定。