在解決如何從Roth個人退休賬戶借錢的問題之前，這裡有一個關於Roth工作原理的快速複習。對羅斯個人退休賬戶的供款在您繳納時不可扣稅。 但是，只要您超過59歲，您的分配將免稅½ 當時。這種免稅狀態適用於您的原始供款和收益。

更重要的是，與傳統的ira不同，您永遠不必從Roth ira獲取所需的最小分佈（RMD）。事實上，如果你不需要錢，你可以把整個帳戶留給你的繼承人。

關鍵要點

• 美國國稅局的規定不允許你從羅斯個人退休賬戶借款，就像你可以從401（k）賬戶借款和償還一樣。
• 提前退出羅斯個人退休賬戶（59歲以前）½) 罰款10%。
• 只要從羅斯個人退休賬戶取走的錢在60天內被替換或轉入另一個合格的退休賬戶，就不會受到處罰。
• 以購買第一套住房或某些醫療費用為目的的分配可以無需支付罰金，但前提是羅斯個人退休賬戶已經開放五年或更長時間。

從羅斯個人退休賬戶借錢

嚴格地說，你不能從羅斯個人退休賬戶貸款。但您可以隨時撤回您的捐款，而不必支付罰款。但是，如果你想從你的捐款中提取收益，你可能需要支付10%的罰款。

如果你只需要短期借款，還有一種方法可以繞過國稅局的要求。在任何一種情況下，你都需要與處理你的Roth個人退休賬戶的金融機構合作，以確保填寫正確的表格。

根據美國國稅局的規定，只要你在60天內把錢放回同一個羅斯個人退休賬戶或傳統個人退休賬戶，你就可以免稅提取部分或全部羅斯個人退休賬戶中的錢。這被稱為Roth個人退休賬戶展期，當你換工作或者想要比401（k）基金提供更多的投資選擇時，它通常被用來轉移401（k）基金。當這筆錢交給你存入你的賬戶時，就叫做間接轉存。

如果您不能在60天內償還全部金額，您可以選擇償還部分金額。然而，你必須支付10%的罰款部分，你保留的錢。此外，展期之間還有一年的等待期。等待期開始於你收到你的分配，而不是當你還錢。

記住，你從你的Roth個人退休賬戶中取出的錢，如果沒有替換掉的話，總有一天你退休的錢會少得多。

如果您需要使用超過您對您的羅斯個人退休賬戶的捐款，並且在60天內沒有資金償還這筆錢，您可以提前支取。大多數提前提款都要受到10%的罰款。或者，如果您建立並向Roth IRA供款已經超過五年，並且存在以下情況之一，您可以進行合格的分配，避免支付罰款和所得稅：

• 發行版被用來購買、建造或重建你的第一個家
• 你至少59歲了½ 分發時的年數
• 你最近成了殘疾人

記住，從Roth IRA中提取資金不是獲得貸款的最佳方式，特別是如果你不能在60天的時間內償還貸款。你不僅可能受到罰款和稅收的約束，而且從賬戶中提取的資金也不會獲得免稅回報，也不會幫助你積累退休儲蓄。

顧問洞察

麗貝卡·道森 Silber Bennett Financial, 加利福尼亞州洛杉磯。

不允許從IRAs或基於IRA的計劃（如SEPs、sarsep和簡單IRA計劃）貸款。符合401（a）要求的合格計劃、符合403（a）s或403（b）s要求的年金計劃以及**計劃允許貸款。

這就是說，Roth個人退休賬戶的本金金額可以在沒有任何稅務後果的情況下提取，因為您已經支付了這些基金的稅款……但是您的個人退休賬戶增值的金額在沒有支付某些型別的稅款和費用的情況下是不可提取的。

也有例外，例如當您將資金從傳統的個人退休賬戶轉換為羅斯個人退休賬戶時，那麼轉換後的金額可能在五年內不能用於無罰款提款。