你應該從你的退休計劃中借錢嗎？

退休計劃的目的是為你的工作年限提供資金，使你能夠維持或改善退休前的生活水平。因此，您的財務/退休規劃師將鼓勵您在合格的退休賬戶中盡可能多地儲蓄，併在計劃允許的時間內推遲提款。...

退休計劃的目的是為你的工作年限提供資金，使你能夠維持或改善退休前的生活水平。因此，您的財務/退休規劃師將鼓勵您在合格的退休賬戶中盡可能多地儲蓄，併在計劃允許的時間內推遲提款。

從你的退休賬戶中提取資金可能會對你的退休儲蓄產生不利影響，但有時這樣做是有意義的。下麵，我們來看看從你的退休賬戶借款的利弊。

貸款與提款

首先，讓我們區分一下。貸款不同於從退休帳戶取款。當然，兩者都會減少你投資組閤中的資產。如果你的帳戶持有10萬美元，你取出4萬美元，你將有6萬美元的餘額。

但是，提款時，您不需要退還計劃中分配的金額，而貸款必須償還給計劃，以避免被視為應稅事件。

多元化

多元化是退休計劃的重要組成部分。退休規劃師通常建議，根據個人客戶的風險承受能力，使資產多樣化。雖然規劃是基於資產的過去和預計表現，但必須考慮風險，除非涉及到產生有保證的回報率或有保證的利息的資產。

從退休計劃中借款的一個缺點是，貸款金額不再用於投資，因此可能會打亂多樣化比率，直到金額回到計劃中。

但是，當你接受貸款時，貸款金額將被視為計劃中的一項資產，因為它將被你的本票所取代。雖然金額不會多樣化，但它將獲得有保障的回報率，即最優惠利率加2%的平均值。

記住，多樣化伴隨著風險，並且存在這樣一種可能性：你的投資可能會有負回報，除非你的一些投資有一個有保證的回報率。因此，從你的帳戶貸款的好處是，你會收到貸款金額的保證回報率。

雙重徵稅

反對從退休計劃中貸款的一個理由是，你償還利息的金額將被加倍徵稅。這是因為貸款償還，包括利息，將與金額已經繳稅，並將繳稅時，從退休帳戶提取。

康涅狄格州雅芳市Milestone資產管理集團總裁邁克爾·梅茲裡茨基（Michael Mezheritskiy）說：“一旦你的稅後貸款還款達到401（k）計劃，就變成了稅前還款，當你退休並開始接受分配時，你的貸款還款將再次被徵稅。”因此，雙重徵稅。”

讓我們看一個例子。

假設1

你在稅前為你的退休計劃捐了10萬美元。
這10萬美元累積了1萬美元的收益。
你從未從退休計劃餘額中貸款。

這11萬美元從你的退休賬戶中提取時，將按你的所得稅稅率徵稅。因為這10萬美元來自稅前收入，1萬美元的收入按稅前計算，這11萬美元只有在提取時才會徵稅。

假設2

你在稅前為你的退休計劃捐了10萬美元。
10萬美元的收益為8500美元。
你從計劃中借了兩萬美元，你已經還清了。
貸款還清的利息是1500美元。

這11萬美元從你的退休賬戶中提取時，將按你的所得稅稅率徵稅。由於這10萬美元來自稅前收入，而8500美元的收入是在稅前基礎上累積的，因此這10.85萬美元只有在提取時才會被徵稅。

然而，償還貸款利息所得的1500美元是用已經繳稅的金額償還的，當從你的退休賬戶中提取時，將再次繳稅。因此，你將為這1500美元付兩次稅。

不還款的後果

除了一些狹義的例外情況，從你的退休賬戶中獲得的貸款必須至少每季度償還一次，並且必須按本金和利息的分期償還金額償還。未能滿足這些要求可能導致貸款被視為應稅交易。這也意味著，你將失去對該金額計提遞延所得稅併進行多元化投資的機會。

“I think it is always best not to borrow from a retirement plan unless it is a last resort," says Allan Katz, president of Comprehensive Wealth Management Group, LLC, in Staten Island, New York. "Even though doing so is positioned as a tax-free way to access the capital, it doesn’t always work out that way.”

如果你在貸款還清前離開僱主，你可能需要在短時間內償還全部餘額，而不是超過既定的時間表。如果您無法償還餘額，該計劃可能會將其視為分配（抵消）。

因此，貸款將被視為普通收入，除非您在抵消發生之日後60天內有可用資金將該金額替換為合格退休計劃的展期供款，或者您有資格將本票直接展期至另一個合格計劃。被視為分配的貸款餘額不僅要繳納所得稅，還可能要繳納10%的提前分配罰款。