從您的401（k）賬戶中提取的任何金額都必須被視為提款當年的普通收入。

關鍵要點

• 提前支取個人退休賬戶意味著在參與者年滿59歲之前支取的資金½, 須提前提取10%，併在申報年度繳納稅款。
• 10%的規定也有一些例外，比如首次購房者和有醫療急症的人。
• 到2020年，由於透過了CARES法案，臨時免除了10%的提前退出費，這意味著在COVID-19大流行期間提供救濟。
• 根據CARES法案，參與者可以從符合條件的退休賬戶中提取最多10萬美元，並且不支付提前提取罰款，避免自動扣繳20%的稅款，並且最多需要三年時間來支付到期稅款。
• 從愛爾蘭共和國借來的錢通常需要在60天內歸還，但從《護理法》開始，可以在三年內歸還。

規則的例外情況

提前退出退休計劃的規定也有例外。國稅局允許他們在某些非常特殊的情況下。這不是所欠所得稅的減免。這是點球的突破。

例如，首次購房者和有巨額未支付醫療費用的人可能符合條件，這取決於他們參加的退休計劃的型別。

在某些情況下，您也有資格從自己的賬戶中獲得貸款。

您從401（k）計劃中提取的任何款項都必須在您提取的同一年作為普通收入申報。

稅收和罰款責任

如果你別無選擇，只能從你的退休賬戶取錢，你仍然可以在收到支票後60天內將這筆錢轉到個人退休賬戶，而不必承擔稅收和罰款。 這稱為間接滾動。

當您提取時，計劃管理員必須預扣20%的聯邦稅。 州預繳稅款也可適用。

如果你不能在60天期限內完成展期，而且你還不到59歲½, 你必須支付所有應交的所得稅，外加10%的提前支取費。

如果你不能在60天內把錢展期，但想避免強制性的預扣稅，你應該有一個傳統的個人退休帳戶作為一個直接展期金額處理。這意味著這筆錢將直接從一個計劃轉到另一個計劃，而不經過你的手。

然後你可以從愛爾蘭共和軍那裡得到分配，這樣你就可以免除預扣稅。不過，當你申報時，你必須繳稅。 您可能需要諮詢稅務專業人員，以幫助您決定是否應扣繳稅款，以滿足支付估計稅款的任何要求。

萬不得已

退出你的退休計劃應該是最後的手段，因為你不僅失去了你的部分儲蓄，而且也損害了它的權力，應計利潤的稅收遞延的基礎上。其影響可能相當重大，可能會使你的退休計劃落後。

如果你還沒有離職，你可以從401（k）計劃中獲得貸款，而不是取款。 這可能是一個更好的選擇，但也有其可能的缺點。

另一種選擇

如果你已經離職，你可能有資格在你的州失業保險。詳情請參閱美國勞工部網站。這可以提供足夠的收入，直到你找到另一份工作，並否定了你需要進入401（k）計劃。

你可能想和退休顧問或財務顧問談一些額外的財務指導。

covid-19的新規則

2020年3月透過的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案（CARES法案）和美國國稅局最近的指導方針旨在對抗COVID-19大流行的經濟影響，暫時改變了一些提前退出和納稅義務的規定。

這些變化適用於法律認為符合條件的參與者，即被診斷為COVID-19的人，有被診斷為COVID-19的配偶或受撫養人，或經歷了因COVID-19而被解僱、休假、減少工作時間或無法工作或因COVID-19而缺乏育兒服務的人。

美國國稅局最近的指南擴大了合格參與者的名單，包括任何由於COVID-19而推遲或取消工作開始日期的人及其配偶，即使他們仍在工作。

符合條件的參與者可以提前退出（在59歲之前）½) 從401（k）s、403（b）s、457 s和傳統的IRA中扣除10萬美元，無需支付10%的罰款。

提前提取稅款或將資金重新存入退休賬戶有三年的時間（與60天的標準還款要求相比）。

此外，根據《關懷法案》，在提前提款時，不再有20%的強制性預扣稅。

法律不要求退休計劃接受這一對提前退市規則的修改，但大多數計劃預計會效仿。該法涵蓋了從2020年1月1日至2020年12月30日止的取款。

顧問洞察

Steve Stanganelli，首席財務官®, CRPC公司®, AEP公司®, 共因基金 Clear View Wealth Advisors, LLC, Ame**ury, Mass.

你可以用401（k）來支付你的生活費用。但是，[如果你不再為那個僱主工作]那一定是一個撤回。你將無法像你當僱員時那樣，拿出貸款，而是必須在當年聯邦所得稅申報到期日前還清你收回的款項。

這要花多少錢取決於你的年齡。如果你59歲½ 或者年紀大一點，你就不必面對提前10%的退學處罰了。如果你不到59歲½, 你將不得不支付罰款，除非你用這筆錢支付醫療費用，總收入超過你總收入的10%。那你就有資格獲得豁免了。你也可以透過72（t）規則來避免處罰：在未來五年內獲得“實質上相等的定期付款”。

在所有情況下，您的分配都將在提取當年計入收入，並且您將對其欠稅。它可能有助於401（k）託管人代扣一定比例的稅款與每次分配。