如果你正經歷離婚或合法分居，你很可能會被要求分享你退休計劃中的資產。在某些情況下，資產可判給一方。無論你是放棄還是接受資金，你都需要瞭解離婚時資產分割的規則。

正確的處理對於確保正確的一方負責支付任何適用的稅款至關重要。退休計劃的型別，也就是說，它是個人退休賬戶還是有條件的計劃，決定了適用的規則。

合格家庭關係令與離婚轉移事件

即使您和您的配偶將以完全相同的方式分配您的個人退休賬戶和合格計劃中的資產，每種型別的分配也適用一個單獨的法律術語。IRA是透過一個被稱為“轉移事件到離婚”的過程來劃分的，而403（b）和合格的計劃，如401（k），則是根據“合格的家庭關係令”（QDRO）來劃分的。

許多**混淆了這一區別，將這兩種型別的分庭都標記為qdro。然而，當您向法官或調解人提交您的資訊時，您和您的配偶需要清楚地描述您的每項退休資產所屬的類別，以便在離婚或分居協議中正確列出。不這樣做會產生不必要的併發症。

關鍵要點

• 在離婚期間，只要你向**正確申報，你就不需要為退休賬戶的即時分割繳稅。
• QDRO，或合格的國內關係訂單，管理非IRA的退休賬戶的劃分。這些被歸類為轉移事件。澄清兩者是一個重要的區別。
• 聘請金融專家協助資產分割往往是最佳做法。
• 這很容易被忽視，但一定要在離婚期間更新你的受益人。

劃分合格計劃：qdro

離婚是聯邦法律賦予符合條件的退休計劃的為數不多的免於債權人扣押或扣押或訴訟的例外。離婚和分居法令允許計劃所有人的前配偶在使用合格的家庭關係令的情況下扣押合格的計劃資產。該法令用於在所有者與其現任或前任配偶、子女或其他受撫養人之間劃分符合條件的退休計劃資產。

QDRO類似於離婚事件中的轉移，只要向**和愛爾蘭共和軍保管人正確報告，它們就是免稅交易。接收配偶可將QDRO資產納入其自己的合格計劃或傳統或Roth IRA（在這種情況下，轉讓將作為轉換徵稅，但不受處罰）。根據離婚協議從合格計劃中進行的任何轉讓，如果IRS不認為是QDRO，則應納稅並處罰。

分裂愛爾蘭共和軍：轉會事件

如果您在協議中指定您的個人退休賬戶部門將被視為離婚轉移事件，則不會對分居交易徵稅。根據部門的情況和法令的措辭，愛爾蘭共和軍託管人可將資金流動分為轉移或展期。

當轉讓完成時，接受方將取得資產的合法所有權，然後對任何未來交易或分配的稅務後果承擔全部責任。這意味著，如果你打算將你的個人退休賬戶的一半以適當標記的轉賬事件的形式交給你即將成為配偶的人，他們將必須在收到資金後支付從賬戶中取出的任何分配的稅款。您將不會對傳送給他們的資產欠稅，因為您遵守了美國國稅局的轉讓規則。

聘請一名金融專業人士協助分拆退休或任何其他型別的金融賬戶，可能是非常有益的，也是非常值得的。

但是，如果您未能充分標記您的部門，您將欠您的前配偶收到的全部金額的稅款和提前支取罰款（如適用）。為了避免這種情況，一定要清楚地列出部門百分比細目和正在轉移的個人退休賬戶資產的美元金額，以及所有參與轉移的個人退休賬戶的所有傳送和接收賬號。

你提供的指示需要滿足愛爾蘭共和軍的派遣和接收保管人，以及法官和州法律。如果分割協議沒有得到**的批准，美國國稅局將要求你提交一份修改後的納稅申報表，將你寄給前任的全部金額作為普通收入申報。此外，您的前配偶收到的餘額不能放入個人退休賬戶，因為這不是一個合格的轉移。這意味著你的前配偶將失去這筆錢的稅收遞延利益，並可能回到你的損失得到補償。

追蹤愛爾蘭共和軍資產的基礎

一些合格的轉會事件是由愛爾蘭共和軍提供的，該共和軍的部分資金來自不可扣除的捐款。如果你是這種情況，那麼你和你的前任都需要知道不可扣除供款的美元金額，並向美國國稅局提交納稅申報單8606，以便正確計算和報告不可扣除金額的分攤。

受益人指定

在您傳送或接收您的個人退休賬戶或合格計劃資產後，請務必新增或更新您的受益人。你的前配偶很可能不會成為他們中的一員，除非你的離婚法令要求(還要確保向受益人更新您的所有其他金融資產，包括年金和人壽保險。）

如果您打算再婚和/或您的子女現在將成為您的主要受益人，那麼建立可撤銷的生前信託並使該信託成為您的計劃或賬戶的主要或次要受益人可能是謹慎的。遺產規劃律師可以幫助您完成這一點，並確保您的退休資產將分散在您希望的方式。

底線

如果**和愛爾蘭共和軍和/或有資格的計劃保管人承認你的離婚是QDRO或轉移事件，對你或你的前任沒有稅務後果。不註意細節會使離婚過程變得更加複雜和昂貴，特別是如果涉及大筆錢的話。