如果你正经历离婚或合法分居，你很可能会被要求分享你退休计划中的资产。在某些情况下，资产可判给一方。无论你是放弃还是接受资金，你都需要了解离婚时资产分割的规则。

正确的处理对于确保正确的一方负责支付任何适用的税款至关重要。退休计划的类型，也就是说，它是个人退休账户还是有条件的计划，决定了适用的规则。

合格家庭关系令与离婚转移事件

即使您和您的配偶将以完全相同的方式分配您的个人退休账户和合格计划中的资产，每种类型的分配也适用一个单独的法律术语。IRA是通过一个被称为“转移事件到离婚”的过程来划分的，而403（b）和合格的计划，如401（k），则是根据“合格的家庭关系令”（QDRO）来划分的。

许多**混淆了这一区别，将这两种类型的分庭都标记为qdro。然而，当您向法官或调解人提交您的信息时，您和您的配偶需要清楚地描述您的每项退休资产所属的类别，以便在离婚或分居协议中正确列出。不这样做会产生不必要的并发症。

关键要点

• 在离婚期间，只要你向**正确申报，你就不需要为退休账户的即时分割缴税。
• QDRO，或合格的国内关系订单，管理非IRA的退休账户的划分。这些被归类为转移事件。澄清两者是一个重要的区别。
• 聘请金融专家协助资产分割往往是最佳做法。
• 这很容易被忽视，但一定要在离婚期间更新你的受益人。

划分合格计划：qdro

离婚是联邦法律赋予符合条件的退休计划的为数不多的免于债权人扣押或扣押或诉讼的例外。离婚和分居法令允许计划所有人的前配偶在使用合格的家庭关系令的情况下扣押合格的计划资产。该法令用于在所有者与其现任或前任配偶、子女或其他受抚养人之间划分符合条件的退休计划资产。

QDRO类似于离婚事件中的转移，只要向**和爱尔兰共和军保管人正确报告，它们就是免税交易。接收配偶可将QDRO资产纳入其自己的合格计划或传统或Roth IRA（在这种情况下，转让将作为转换征税，但不受处罚）。根据离婚协议从合格计划中进行的任何转让，如果IRS不认为是QDRO，则应纳税并处罚。

分裂爱尔兰共和军：转会事件

如果您在协议中指定您的个人退休账户部门将被视为离婚转移事件，则不会对分居交易征税。根据部门的情况和法令的措辞，爱尔兰共和军托管人可将资金流动分为转移或展期。

当转让完成时，接受方将取得资产的合法所有权，然后对任何未来交易或分配的税务后果承担全部责任。这意味着，如果你打算将你的个人退休账户的一半以适当标记的转账事件的形式交给你即将成为配偶的人，他们将必须在收到资金后支付从账户中取出的任何分配的税款。您将不会对发送给他们的资产欠税，因为您遵守了美国国税局的转让规则。

聘请一名金融专业人士协助分拆退休或任何其他类型的金融账户，可能是非常有益的，也是非常值得的。

但是，如果您未能充分标记您的部门，您将欠您的前配偶收到的全部金额的税款和提前支取罚款（如适用）。为了避免这种情况，一定要清楚地列出部门百分比细目和正在转移的个人退休账户资产的美元金额，以及所有参与转移的个人退休账户的所有发送和接收账号。

你提供的指示需要满足爱尔兰共和军的派遣和接收保管人，以及法官和州法律。如果分割协议没有得到**的批准，美国国税局将要求你提交一份修改后的纳税申报表，将你寄给前任的全部金额作为普通收入申报。此外，您的前配偶收到的余额不能放入个人退休账户，因为这不是一个合格的转移。这意味着你的前配偶将失去这笔钱的税收递延利益，并可能回到你的损失得到补偿。

追踪爱尔兰共和军资产的基础

一些合格的转会事件是由爱尔兰共和军提供的，该共和军的部分资金来自不可扣除的捐款。如果你是这种情况，那么你和你的前任都需要知道不可扣除供款的美元金额，并向美国国税局提交纳税申报单8606，以便正确计算和报告不可扣除金额的分摊。

受益人指定

在您发送或接收您的个人退休账户或合格计划资产后，请务必添加或更新您的受益人。你的前配偶很可能不会成为他们中的一员，除非你的离婚法令要求(还要确保向受益人更新您的所有其他金融资产，包括年金和人寿保险。）

如果您打算再婚和/或您的子女现在将成为您的主要受益人，那么创建可撤销的生前信托并使该信托成为您的计划或账户的主要或次要受益人可能是谨慎的。遗产规划律师可以帮助您完成这一点，并确保您的退休资产将分散在您希望的方式。

底线

如果**和爱尔兰共和军和/或有资格的计划保管人承认你的离婚是QDRO或转移事件，对你或你的前任没有税务后果。不注意细节会使离婚过程变得更加复杂和昂贵，特别是如果涉及大笔钱的话。