如果你有一個傳統的個人退休賬戶，美國國稅局（IRS）不會讓你永遠保持不變。一旦你到了72歲，你就屬於最低分配（RMD）的規定。這些要求你從你的傳統個人退休賬戶、利潤分享計劃、401（k）s、403（b）s、457（b）s、sep和其他一些不太常見的退休計劃中提取一定數額。它不適用於羅斯伊拉斯，而業主仍然活著。

分配的數量取決於許多因素，但現在，讓我們關註您應該如何處理它。最省稅的方法是什麼？我們請了一些財務顧問參與進來。

關鍵要點

• 通常最容易採取你所需的最低分配（RMD）現金，因為沒有稅收優勢。你可以只取你需要的美元，否則你不一定要這樣做。
• 對於那些不需要RMD來維持生計並希望降低稅收的客戶，一個合格的慈善分配（QCD）是一個選擇。 
• 在同一年採取兩項風險管理措施可以產生更高的稅收，並影響社會保障收入。 

現金還是股票？

你應該把你的RMD透過獲得現金或轉移到另一個帳戶的股票？邁克爾J。亞德利財富管理公司的管理成員兼首席合規官加里說：“就稅務而言，這並不重要。”通常很少，如果有的話，透過實物分配而不是現金來提高稅收效率。無論是現金分配還是實物分配，都不存在內含收益

他接著說，“因為沒有優勢，通常只拿現金最容易。好處是你可以準確地獲取你需要的金額，如果你採取實物股票或共同基金，這並不總是可能的。”

不過，他提出了兩個例外：“首先，如果你的個人退休賬戶裡沒有現金，要麼股市低迷，要麼你長期持有的股票價格低迷，那麼最好是進行實物分配，而不是以低迷的價格**。這對稅收沒有幫助，但可能是更好的投資決定。”

“另一個例外，”他說，“如果你在公司退休計劃中持有高度增值的公司股票，並且你想使用凈未實現增值（NUA）規則。然後你就可以把股票拿出來，按成本按普通所得稅率納稅，其餘的增值部分按長期資本利得率納稅（無論你是立即**還是將來**）。”

把它捐給慈善機構

如果你必須接受它，你可能想捐贈它。總部位於北卡羅來納州夏洛特市的Metro退休計劃顧問公司的財務顧問和退休計劃顧問韋恩•布蘭德（Wayne Bland）說：“對於那些不需要RMD來維持生計並希望降低稅收的客戶，我會考慮一個合格的慈善分配（QCD）。QCD自動滿足QCD制定年份所需的最小分配。美國國稅局允許每年向合格的慈善機構直接轉移高達10萬美元的遞延稅愛爾蘭共和軍儲蓄。”

等到4月1日？

位於北卡羅來納州卡裡的AIN服務公司總裁兼創始人邁克爾·托夫博士說，“法律允許第一次開始服用RMD的人（已經72歲）推遲到次年4月1日服用他們的第一次RMD。”但他接著說，等待可能不是最好的主意，因為這個人必須在同一年服用兩次RMD，這可能產生更高的稅收，並對社會保障收入產生影響。

他還舉了另一個例子：“假設一個在當年12月31日（或之前）72歲的納稅人擁有價值10萬美元的個人退休賬戶，風險管理費為3650美元。在這個例子中，假設個人退休賬戶除了取消風險管理費外，既沒有增長也沒有下降。如果在12月31日之前或之前提取3650美元的風險管理日，則12月31日結束時的賬戶價值為96350美元。下一年的風險管理日為3636美元。但是，如果在1月2日至4月1日期間提取3650美元的第一個風險管理日，則第二年的到期風險管理日以100000美元為基礎，為3774美元。”

他繼續說：“12月31日之後，雖然法律允許，但第一次使用RMD會導致第二次RMD不必要地增加138美元。這在總體計劃中可能不是很多，但錢就是錢。第二年報告的分銷總額從3774美元躍升至7286美元。最後，考慮到這個國家的平均個人退休收入接近30萬美元，每一筆收入都增加了兩倍。”

底線

我們要求的所有顧問都同意，除了使用QCD，你幾乎沒有辦法避免納稅。托夫說，“沒有一種最有效的稅收方式來使用RMD。每年按表1040列報應納稅所得額。無論是每月、季度還是每年都沒有什麼區別。”