如果你有一个传统的个人退休账户，美国国税局（IRS）不会让你永远保持不变。一旦你到了72岁，你就属于最低分配（RMD）的规定。这些要求你从你的传统个人退休账户、利润分享计划、401（k）s、403（b）s、457（b）s、sep和其他一些不太常见的退休计划中提取一定数额。它不适用于罗斯伊拉斯，而业主仍然活着。

分配的数量取决于许多因素，但现在，让我们关注您应该如何处理它。最省税的方法是什么？我们请了一些财务顾问参与进来。

关键要点

• 通常最容易采取你所需的最低分配（RMD）现金，因为没有税收优势。你可以只取你需要的美元，否则你不一定要这样做。
• 对于那些不需要RMD来维持生计并希望降低税收的客户，一个合格的慈善分配（QCD）是一个选择。 
• 在同一年采取两项风险管理措施可以产生更高的税收，并影响社会保障收入。 

现金还是股票？

你应该把你的RMD通过获得现金或转移到另一个帐户的股票？迈克尔J。亚德利财富管理公司的管理成员兼首席合规官加里说：“就税务而言，这并不重要。”通常很少，如果有的话，通过实物分配而不是现金来提高税收效率。无论是现金分配还是实物分配，都不存在内含收益

他接着说，“因为没有优势，通常只拿现金最容易。好处是你可以准确地获取你需要的金额，如果你采取实物股票或共同基金，这并不总是可能的。”

不过，他提出了两个例外：“首先，如果你的个人退休账户里没有现金，要么股市低迷，要么你长期持有的股票价格低迷，那么最好是进行实物分配，而不是以低迷的价格**。这对税收没有帮助，但可能是更好的投资决定。”

“另一个例外，”他说，“如果你在公司退休计划中持有高度增值的公司股票，并且你想使用净未实现增值（NUA）规则。然后你就可以把股票拿出来，按成本按普通所得税率纳税，其余的增值部分按长期资本利得率纳税（无论你是立即**还是将来**）。”

把它捐给慈善机构

如果你必须接受它，你可能想捐赠它。总部位于北卡罗来纳州夏洛特市的Metro退休计划顾问公司的财务顾问和退休计划顾问韦恩•布兰德（Wayne Bland）说：“对于那些不需要RMD来维持生计并希望降低税收的客户，我会考虑一个合格的慈善分配（QCD）。QCD自动满足QCD制定年份所需的最小分配。美国国税局允许每年向合格的慈善机构直接转移高达10万美元的递延税爱尔兰共和军储蓄。”

等到4月1日？

位于北卡罗来纳州卡里的AIN服务公司总裁兼创始人迈克尔·托夫博士说，“法律允许第一次开始服用RMD的人（已经72岁）推迟到次年4月1日服用他们的第一次RMD。”但他接着说，等待可能不是最好的主意，因为这个人必须在同一年服用两次RMD，这可能产生更高的税收，并对社会保障收入产生影响。

他还举了另一个例子：“假设一个在当年12月31日（或之前）72岁的纳税人拥有价值10万美元的个人退休账户，风险管理费为3650美元。在这个例子中，假设个人退休账户除了取消风险管理费外，既没有增长也没有下降。如果在12月31日之前或之前提取3650美元的风险管理日，则12月31日结束时的账户价值为96350美元。下一年的风险管理日为3636美元。但是，如果在1月2日至4月1日期间提取3650美元的第一个风险管理日，则第二年的到期风险管理日以100000美元为基础，为3774美元。”

他继续说：“12月31日之后，虽然法律允许，但第一次使用RMD会导致第二次RMD不必要地增加138美元。这在总体计划中可能不是很多，但钱就是钱。第二年报告的分销总额从3774美元跃升至7286美元。最后，考虑到这个国家的平均个人退休收入接近30万美元，每一笔收入都增加了两倍。”

底线

我们要求的所有顾问都同意，除了使用QCD，你几乎没有办法避免纳税。托夫说，“没有一种最有效的税收方式来使用RMD。每年按表1040列报应纳税所得额。无论是每月、季度还是每年都没有什么区别。”