資本充足率(CAR),也稱為資本與風險加權資產比率,透過使用銀行的資本和資產來衡量銀行的財務實力。它被用來保護儲戶,促進世界各地金融體系的穩定和效率。
資本充足率的計算方法是將銀行資本除以風險加權資產。用於計算資本充足率的資本分為兩層。
一級資本或核心資本由權益資本、普通股資本、無形資產和經審計的收入準備金組成,或由銀行透過交易、投資和貸款等典型風險交易所儲存的資金組成。一級資本用於吸收損失,並不要求銀行停止經營。
二級資本包括未經審計的留存收益、未經審計的準備金和一般損失準備金。該資本用於吸收公司清盤或清算時的損失。二級資本被認為不如一級資本安全。
這兩個資本層級相加,再除以風險加權資產,計算出銀行的資本充足率。風險加權資產的計算方法是:檢視銀行貸款,評估風險,然後分配權重。
一般來說,資本充足率高的銀行被認為是安全的,有可能履行其財務義務。
目前,資本與風險加權資產的最低比率在巴塞爾協議II下為8%,在巴塞爾協議III下為10.5%。高資本充足率高於巴塞爾協議II和巴塞爾協議III下的最低要求。
最低資本充足率對於確保銀行在資不抵債並因此損失儲戶資金之前有足夠的緩衝來吸收合理數額的損失至關重要。
例如,假設ABC銀行的一級資本為1000萬美元,二級資本為500萬美元。它的貸款已經加權計算為5000萬美元。ABC銀行的資本充足率為30%($1000萬+500萬)/$5000萬)。因此,我行資本充足率較高,被認為較為安全。因此,如果發生意外損失,ABC銀行資不抵債的可能性較小。
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