偷稅漏稅(tax evasion)和迴避(avoidance)的區別

逃稅與避稅...

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逃稅與避稅

有人明智地說，除了死亡和稅收，這個世界上沒有什麼是確定的。然而，那些有聰明會計的人可以把他們的稅降到最低。這可以透過避稅或逃稅來實現。那麼，什麼是避稅和逃稅，這兩種最小化稅收的方法有什麼區別呢？這是一個很長時間以來很流行的問題，為了清楚地瞭解這些方法是什麼以及它們之間的區別，瞭解它們到底是什麼很重要。

什麼是避稅和逃稅？

避稅是指在法律規定的範圍內，透過向有關稅務機關充分披露重要資訊，試圖減少納稅人應繳納的稅款。據加拿大稅務局（CRA）稱，當採取行動在不違反法律的情況下儘量減少稅收，但這種行動違反了法律的精神時，就被稱為避稅。

另一方面，逃稅與避稅是對立的。這是透過非法手段逃稅。偷稅漏稅通常涉及故意歪曲或隱瞞事務的真實性質，以減少整體納稅責任。個人和公司向稅務機關虛報其收入，這種虛報可能是透過在離岸賬戶中隱藏資金及其利息，或少報實際收入。

它們有何不同？

避稅可以被認為是逃避道德納稅義務的一種方式，也可以被認為是公民透過合法途徑避免納稅過多的一種方式。但逃稅在幾乎所有國家都被視為犯罪，法律規定，逃稅者必須繳納罰款，在某些情況下甚至監禁。然而，瑞士是一個例外，透過少申報資產或收入的方式逃稅不屬於犯罪，但如果透過偽造檔案的方式實施稅務欺詐，則肯定屬於犯罪。

避稅和稅務籌劃都包括減少稅收的安排。在有效的稅收籌劃中，這些安排的結果是符合法律意圖的，但當稅收籌劃透過不符合法律精神的方式儘量減少應納稅額時，就稱為避稅。因此，避稅不同於稅收籌劃。避稅的例子包括，透過成立公司改變企業結構，在避稅天堂建立公司，或減稅。根據CRA，避稅是一種濫用和不可接受的稅務規劃，目前正在採取不同措施，透過監測避稅趨勢、就濫用避稅策略的立法修改諮詢財政部，確保及時與CRA審計員溝通，並調整他們進行審計的方式。

在企業中，納稅人可以逃避與就業稅、銷售稅和消費稅、所得稅和地方稅有關的稅收。偷稅漏稅造成的稅收差額，是指故意隱瞞所得後，應納稅總額與實際繳納稅額之間的差額。偷稅漏稅是一種嚴重的犯罪，但可以而且應該避免。如果您目前無法提交所有的納稅申報表，或有任何未申報的收入，您應該清白出來，並將所有檔案提交給稅務機關，以解決您的稅務問題。你越早展示你的資產，就越有機會避免罰款和監禁。

發表於 2021-06-24 13:43
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