如何編製銀行對賬單(prepare bank reconciliation statement)
當公司的現金餘額和銀行的現金餘額不匹配時，知道如何編製銀行對賬單是非常有用的。這可能是由於各種原因造成的，如未兌現的支票、在途存款和各種其他錯誤。因此，各組織傾向於編製銀行對賬單，以便發現會計記錄中的差異。
什麼是銀行對賬單
如何準備銀行對賬單-示例
下麵的示例說明瞭如何使用銀行對賬單調整銀行賬戶和公司記錄中的現金餘額。這是使用下麵給出的資訊完成的。
XYZ公司日期為2013年12月31日的銀行對賬單顯示餘額為24594.72美元，公司現金賬戶顯示餘額為23196.79美元。還提供以下附加資訊：
- 以下是公司發給客戶的未付支票。
- 12月31日存入的400.00美元未出現在銀行對賬單上。
- 銀行退回了一張850美元的NSF支票和銀行對賬單。
- 銀行手續費共計50美元。
- 該公司已獲得1237.22美元的利息收入，僅記入銀行賬戶。
- 銀行代表該公司收取了550美元的應收票據，其中包括50美元的利息收入。銀行收取10美元的託收費。
- 430美元的存款在公司的現金記錄中被錯誤地記為340美元。
銀行對賬單
銀行對賬的重要性
- 在編製銀行對賬單時，它有助於識別銀行或公司會計記錄中的錯誤。
- 此外，它還可以用作現金交易（包括存款和取款）的控制機制。
- 比較公司儲存的記錄和銀行賬戶的詳細資訊是很有用的。
- 每月編製報表時，將有助於定期監測企業的現金流量。
- 發表於 2021-06-25 12:01
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- 分類：商業
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