Roth IRA提供的所有优势中，最重要的是税收优惠。Roth IRA提供免税的增长，无论是供款还是多年累积的收益。如果你按规矩办事，拿钱的时候就不用交税了。

在2020年和2021年，捐款限额定为6000美元，年龄在50岁或以上的人可额外捐款1000美元。

如果你想投资于罗斯个人退休账户，有根据你的调整后总收入（MAGI）逐步淘汰的金额。到2020年，单身人士和户主的淘汰金额为12.4万至13.9万美元。对于联名纳税的已婚夫妇，AGI逐步取消的范围为19.6万美元至20.6万美元。这些数字比2019年略有上升，当时Roth的AGI逐步取消对已婚夫妇为19.3万美元至20.3万美元，对户主和单身人士为12.2万美元至13.7万美元。

到2021年，单身人士和户主的逐步淘汰金额将达到125000至140000。对于联合申报的已婚夫妇，逐步淘汰的金额为19.8万至20.8万美元。

关键要点

• 罗斯个人退休账户的供款是税后美元。也就是说，你先付了税。
• 你可以在任何时候，以任何理由撤回你的供款，而无须缴税或罚款。
• 你账户上的收入免税。合格分配不应纳税。

罗斯爱尔兰共和军的捐款是如何征税的

传统个人退休账户的供款是用税前美元支付的，根据你的收入以及你或你的配偶是否在工作中有退休计划，可以免税。

如果你有资格扣除你的传统个人退休帐户供款，这将降低你的总收入，这是受税的数额。这有效地降低了你那一年的欠税额。

然而，当你退休后开始从这些账户中提取时，你将按照你的普通所得税税率对这些基金纳税。这就是传统的爱尔兰共和军被称为“递延税款”账户的原因。

10%

根据税收政策中心的数据，美国拥有Roth个人退休账户的纳税人的百分比。

Roth IRA并没有像传统IRA那样享受到相同的前期税收优惠。捐款是用税后的美元支付的。所以，罗斯个人退休账户不会减少你当年的税单。

取而代之的是，当你的取款是免税的时候，税收优惠就出现在退休时。

罗斯爱尔兰共和军收入增长免税

尽管今天没有税收减免，罗斯个人退休帐户可以是一个伟大的方式，以尽量减少您的税收在长期内。那是因为收入将免税增长。这是真的，无论你持有什么类型的投资在你的罗斯个人退休账户，无论是共同基金，股票，或房地产（你需要一个自我指导个人退休账户）。

传统爱尔兰共和军vs.罗斯爱尔兰共和军

不管你的利润有多大，这也是事实。如果你多年来的捐款获得了10万美元的利润或100万美元的利润，那么所得仍然免税。你已经为你的贡献缴纳了所得税。

相比之下，在传统的个人退休账户中，你需要为供款和收入缴纳所得税。如果你向一个传统的个人退休账户供款并获得了同样的10万美元的利润，那么当你提取时，你将按照你的普通所得税税率对供款和收入缴税。

这是Roth和传统ira的关键区别。

罗斯爱尔兰共和军的提款是如何征税的

你可以在任何时候，出于任何原因，无需缴税或罚款就可以提取捐款。你已经交税了，国税局认为这是你的钱。

收益的提取工作不同。IRS认为撤回是“合格的”——因此，如果您拥有Roth IRA至少5年，且提取为以下情况，则免税和无处罚：

• 当你59岁的时候½ 或更老
• 因为你有永久性残疾
• 在你死后由受益人或你的遗产
• 购买、建造或重建你的第一个家（一生最多10000美元）

如果您的提款不符合这些条件，则视为不合格的分配。你可能要缴纳所得税和10%的提前支取罚款，这取决于：

• 你拿取款单的时候多大了
• 你第一次为罗斯个人退休账户捐款有多久了
• 你打算怎么用这笔钱
• 你是否有资格例外。

如果您从您的Roth IRA获得不合格分配，收入部分将包含在您的修改后调整后总收入（MAGI）中，以确定Roth IRA的资格。

以下是罗思爱尔兰共和军撤军的规则：