Roth IRA提供的所有優勢中，最重要的是稅收優惠。Roth IRA提供免稅的增長，無論是供款還是多年累積的收益。如果你按規矩辦事，拿錢的時候就不用交稅了。

在2020年和2021年，捐款限額定為6000美元，年齡在50歲或以上的人可額外捐款1000美元。

如果你想投資於羅斯個人退休賬戶，有根據你的調整後總收入（MAGI）逐步淘汰的金額。到2020年，單身人士和戶主的淘汰金額為12.4萬至13.9萬美元。對於聯名納稅的已婚夫婦，AGI逐步取消的範圍為19.6萬美元至20.6萬美元。這些數字比2019年略有上升，當時Roth的AGI逐步取消對已婚夫婦為19.3萬美元至20.3萬美元，對戶主和單身人士為12.2萬美元至13.7萬美元。

到2021年，單身人士和戶主的逐步淘汰金額將達到125000至140000。對於聯合申報的已婚夫婦，逐步淘汰的金額為19.8萬至20.8萬美元。

關鍵要點

• 羅斯個人退休賬戶的供款是稅後美元。也就是說，你先付了稅。
• 你可以在任何時候，以任何理由撤回你的供款，而無須繳稅或罰款。
• 你賬戶上的收入免稅。合格分配不應納稅。

羅斯愛爾蘭共和軍的捐款是如何徵稅的

傳統個人退休賬戶的供款是用稅前美元支付的，根據你的收入以及你或你的配偶是否在工作中有退休計劃，可以免稅。

如果你有資格扣除你的傳統個人退休帳戶供款，這將降低你的總收入，這是受稅的數額。這有效地降低了你那一年的欠稅額。

然而，當你退休後開始從這些賬戶中提取時，你將按照你的普通所得稅稅率對這些基金納稅。這就是傳統的愛爾蘭共和軍被稱為“遞延稅款”賬戶的原因。

10%

根據稅收政策中心的資料，美國擁有Roth個人退休賬戶的納稅人的百分比。

Roth IRA並沒有像傳統IRA那樣享受到相同的前期稅收優惠。捐款是用稅後的美元支付的。所以，羅斯個人退休賬戶不會減少你當年的稅單。

取而代之的是，當你的取款是免稅的時候，稅收優惠就出現在退休時。

羅斯愛爾蘭共和軍收入增長免稅

儘管今天沒有稅收減免，羅斯個人退休帳戶可以是一個偉大的方式，以儘量減少您的稅收在長期內。那是因為收入將免稅增長。這是真的，無論你持有什麼型別的投資在你的羅斯個人退休賬戶，無論是共同基金，股票，或房地產（你需要一個自我指導個人退休賬戶）。

傳統愛爾蘭共和軍vs.羅斯愛爾蘭共和軍

不管你的利潤有多大，這也是事實。如果你多年來的捐款獲得了10萬美元的利潤或100萬美元的利潤，那麼所得仍然免稅。你已經為你的貢獻繳納了所得稅。

相比之下，在傳統的個人退休賬戶中，你需要為供款和收入繳納所得稅。如果你向一個傳統的個人退休賬戶供款並獲得了同樣的10萬美元的利潤，那麼當你提取時，你將按照你的普通所得稅稅率對供款和收入繳稅。

這是Roth和傳統ira的關鍵區別。

羅斯愛爾蘭共和軍的提款是如何徵稅的

你可以在任何時候，出於任何原因，無需繳稅或罰款就可以提取捐款。你已經交稅了，國稅局認為這是你的錢。

收益的提取工作不同。IRS認為撤回是“合格的”——因此，如果您擁有Roth IRA至少5年，且提取為以下情況，則免稅和無處罰：

• 當你59歲的時候½ 或更老
• 因為你有永久性殘疾
• 在你死後由受益人或你的遺產
• 購買、建造或重建你的第一個家（一生最多10000美元）

如果您的提款不符合這些條件，則視為不合格的分配。你可能要繳納所得稅和10%的提前支取罰款，這取決於：

• 你拿取款單的時候多大了
• 你第一次為羅斯個人退休賬戶捐款有多久了
• 你打算怎麼用這筆錢
• 你是否有資格例外。

如果您從您的Roth IRA獲得不合格分配，收入部分將包含在您的修改後調整後總收入（MAGI）中，以確定Roth IRA的資格。

以下是羅思愛爾蘭共和軍撤軍的規則：