什么是减税(a tax deduction)？

税收减免是通过降低个人或组织的应纳税所得额来降低其纳税义务的一种减免。扣除额通常是纳税人在一年中所发生的费用，可用于计算其总收入或从总收入中扣除，以计算应缴税款。

关键要点

• 税收减免是通过降低个人或组织的应纳税所得额来降低其纳税义务的一种减免。
• 扣除额通常是纳税人在一年中所发生的费用，可用于计算其总收入或从总收入中扣除，以计算应缴税款。 
• 纳税人可以选择标准扣除或逐项扣除（如果纳税人选择逐项扣除，则仅对超过标准扣除限额的任何金额进行扣除）。

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税收减免与税收抵免

了解税收减免

不同地区有不同的税法，允许纳税人从应税收入中扣除各种费用。联邦和州的税法各不相同。一种形式可能是2106-EZ，但在某些地方可能不适用。

联邦和州**的税务机关每年都制定税法标准。**当局规定的减税措施经常被用来吸引纳税人参加社区服务项目，以改善社会。了解符合条件的联邦和州税收减免的纳税人每年都可以通过税收减免和面向服务的活动大大受益。在美国，联邦税和州税都可以享受减税。

税收减免的一个例子是股票的已实现资本损失，只要**的股票是出于投资目的持有的，就可以从你的总所得税账单中扣除。

税收扣除分为两类：标准扣除和分项扣除。

标准扣除额与分项扣除额

在美国，对大多数个人的联邦税实行标准扣除。联邦标准扣除额因年度而异，并基于纳税人的申报特征。 每个州都对标准扣除额制定了自己的税法，大多数州也在州税层面提供标准扣除额。纳税人可以选择标准扣除或逐项扣除。如果纳税人选择逐项列出扣除额，则仅对超过标准扣除限额的任何金额进行扣除。

标准扣减通常是最容易选择的方法，因为不需要进行计算——金额已经设定并确定。逐项扣除需要报税人进行一些计算和工作。如果你已婚并共同申请，有几个主要的开支，如住房，主要医疗费用，并把钱存入退休基金，那么你可能会受益于通过逐项扣除的途径。根据美国国税局（IRS），下列费用符合分项扣除类别:

• 医疗保健费用，包括医疗和牙科费用、处方药
• 财产税
• 抵押贷款利息
• 家庭办公室和其他工作相关费用

在联邦和州税收水平上，有许多常见的税收减免，也有许多被忽视的税收减免，纳税人可以利用这些税收减免来降低应纳税所得额。常见的税收减免包括对非营利、宗教、人道主义或**组织的慈善捐赠。

一些不常见的税收减免包括购买个人财产的销售税和车辆等个人财产的年度税。 全年因业务原因发生的许多费用也可以逐项扣除，如网络费用、差旅费和一些交通费用。

特别注意事项

重要的是要记住，为了减少你对山姆大叔的纳税义务，你每年可以扣除的金额可能有一定的限制。美国国税局为许多扣除额设定了一个门槛金额，你应该在申请前研究一下。

例如，如果您要逐项列出医疗保健扣除额，则纳税年度内未报销的任何费用（以及为您自己、您的配偶和家属支付的费用）的阈值必须超过您调整后总收入的一定百分比，否则无法扣除。对于2020年的纳税申报表，医疗费用的起征点是所有纳税人调整后总收入的7.5%。 你的会计师会知道这些和任何其他门槛，所以如果你使用的是税务专业人士，应该没有必要担心。

纳税时亏损结转

标准或分项税款扣除中未包括的另一种扣除类型是资本损失扣除。税收亏损结转是为了纳税人的利益而重新安排收入的合法手段。个人或企业的资本损失可以从以前年度结转。在2020纳税年度（您将在2021年提交的纳税申报表），您可以申请高达30000美元的资本损失作为税收减免。