什麼是減稅(a tax deduction)？

稅收減免是透過降低個人或組織的應納稅所得額來降低其納稅義務的一種減免。扣除額通常是納稅人在一年中所發生的費用，可用於計算其總收入或從總收入中扣除，以計算應繳稅款。

關鍵要點

• 稅收減免是透過降低個人或組織的應納稅所得額來降低其納稅義務的一種減免。
• 扣除額通常是納稅人在一年中所發生的費用，可用於計算其總收入或從總收入中扣除，以計算應繳稅款。 
• 納稅人可以選擇標準扣除或逐項扣除（如果納稅人選擇逐項扣除，則僅對超過標準扣除限額的任何金額進行扣除）。

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稅收減免與稅收抵免

瞭解稅收減免

不同地區有不同的稅法，允許納稅人從應稅收入中扣除各種費用。聯邦和州的稅法各不相同。一種形式可能是2106-EZ，但在某些地方可能不適用。

聯邦和州**的稅務機關每年都制定稅法標準。**當局規定的減稅措施經常被用來吸引納稅人參加社群服務專案，以改善社會。瞭解符合條件的聯邦和州稅收減免的納稅人每年都可以透過稅收減免和麵向服務的活動大大受益。在美國，聯邦稅和州稅都可以享受減稅。

稅收減免的一個例子是股票的已實現資本損失，只要**的股票是出於投資目的持有的，就可以從你的總所得稅賬單中扣除。

稅收扣除分為兩類：標準扣除和分項扣除。

標準扣除額與分項扣除額

在美國，對大多數個人的聯邦稅實行標準扣除。聯邦標準扣除額因年度而異，並基於納稅人的申報特徵。 每個州都對標準扣除額制定了自己的稅法，大多數州也在州稅層面提供標準扣除額。納稅人可以選擇標準扣除或逐項扣除。如果納稅人選擇逐項列出扣除額，則僅對超過標準扣除限額的任何金額進行扣除。

標準扣減通常是最容易選擇的方法，因為不需要進行計算——金額已經設定並確定。逐項扣除需要報稅人進行一些計算和工作。如果你已婚並共同申請，有幾個主要的開支，如住房，主要醫療費用，並把錢存入退休基金，那麼你可能會受益於透過逐項扣除的途徑。根據美國國稅局（IRS），下列費用符合分項扣除類別:

• 醫療保健費用，包括醫療和牙科費用、處方藥
• 財產稅
• 抵押貸款利息
• 家庭辦公室和其他工作相關費用

在聯邦和州稅收水平上，有許多常見的稅收減免，也有許多被忽視的稅收減免，納稅人可以利用這些稅收減免來降低應納稅所得額。常見的稅收減免包括對非營利、宗教、人道主義或**組織的慈善捐贈。

一些不常見的稅收減免包括購買個人財產的銷售稅和車輛等個人財產的年度稅。 全年因業務原因發生的許多費用也可以逐項扣除，如網路費用、差旅費和一些交通費用。

特別註意事項

重要的是要記住，為了減少你對山姆大叔的納稅義務，你每年可以扣除的金額可能有一定的限制。美國國稅局為許多扣除額設定了一個門檻金額，你應該在申請前研究一下。

例如，如果您要逐項列出醫療保健扣除額，則納稅年度內未報銷的任何費用（以及為您自己、您的配偶和家屬支付的費用）的閾值必須超過您調整後總收入的一定百分比，否則無法扣除。對於2020年的納稅申報表，醫療費用的起徵點是所有納稅人調整後總收入的7.5%。 你的會計師會知道這些和任何其他門檻，所以如果你使用的是稅務專業人士，應該沒有必要擔心。

納稅時虧損結轉

標準或分項稅款扣除中未包括的另一種扣除型別是資本損失扣除。稅收虧損結轉是為了納稅人的利益而重新安排收入的合法手段。個人或企業的資本損失可以從以前年度結轉。在2020納稅年度（您將在2021年提交的納稅申報表），您可以申請高達30000美元的資本損失作為稅收減免。