什么是纳税人识别号（tin）(a taxpayer identification number (tin))？

纳税人识别号（TIN）是一个唯一的九位数数字，用于在纳税申报表和向美国国税局（IRS）提交的其他文件中识别个人、企业或其他实体。TIN通常是一个社会保险号或雇主识别号（EIN），具体取决于发放给的实体。纳税人识别号也称为95号或税号。

大多数人选择使用他们的社会保险号码作为他们的纳税人识别号。没有雇员的独资经营者可以使用其社会保险号码或EIN。公司、合伙企业、信托和地产必须使用IRS指定的EIN。

关键要点

• 纳税人识别号（TIN）是一个总括性术语，涵盖了个人和/或企业在向美国国税局（IRS）报税时使用的几种类型的九位数识别号。
• 对于大多数个人纳税人和许多独资企业，他们的社会保障号码是他们的纳税人识别号码。
• 大多数企业都需要使用一种由美国国税局（IRS）发布的纳税人识别号，称为雇主识别号（EIN）。

纳税人识别号的工作原理

个人纳税人识别号的格式与社会保险号码的格式相同：xxx xx xxxx。对于大多数个人来说，他们的社会保险号码将是他们的纳税人识别号。对于企业，国税局按以下格式分配纳税人识别号：xx-xxxxxxx。不能使用社会保险号码作为纳税人识别号的企业和任何其他实体必须从美国国税局获得EIN

纳税人识别号是一个总括性术语，可指五种主要纳税人识别号：

• 社会保险号码（SSN）
• 雇主识别号（EIN）
• 个人纳税人识别号（ITIN）
• 领养纳税人识别号 (阿汀）
• 填表人税号 (精氨酸）

社会保障局向美国公民和符合条件的外国人发放社会保障号码。某些没有资格获得社会保险号码的居民和非居民外国人可以向美国国税局提交W-7表格，以便获得ITIN。美国国税局授权学院、金融机构和会计师事务所等受理代理机构协助申请人获得ITIN。

国税局要求在许多涉税文件上使用纳税人识别号。这些文件包括纳税申报表、报表和报告。银行和其他企业在与其他实体互动时使用TIN号码。

税务识别号必须出现在提交给IRS的所有材料上，以申请税务优惠或除外责任，或支付税款。例如，提交年度纳税申报表的纳税人必须在申报表上提供纳税人识别号，而向雇员支付工资的雇主必须提供雇员识别号。

特别注意事项

美国国税局有时会为正在被美国纳税人领养的孩子发放领养纳税人识别号（ATIN）。在这些情况下，该号码是临时的，当子女有资格获得社会保障号码时，该号码将被替换。

美国国税局要求纳税申报人在其准备的所有纳税申报表或退税申请表（无论是实质性的还是全部的）中包括申报人税务识别号（PTIN）。报税人可通过邮寄或网上申请这些号码。特殊规定适用于无法获得社会保险号码的外国纳税申报人。

罐头vs.EIN

雇主识别号（EIN）是TIN的一种类型。有时，EIN也被称为联邦雇主识别号。美国国税局要求企业，包括公司和合伙企业，以及一些信托和房地产使用EIN。

美国国税局建议，责任方确保企业在获得EIN之前是合法成立的。通常，如果企业的所有权或结构发生变化，则必须获得新的EIN。分配EIN的文件必须由分配给它的企业或个人保存。

没有雇员的独资经营者可以使用EIN或社会保险号码。雇用至少一名其他个人的独资经营者必须从IRS获得EIN。

小企业主和个体经营者可以

此外，美国国税局要求，如果某些实体属于某些类别，则其纳税人识别号（TIN）必须使用EIN。例如，拥有Keogh计划的任何实体或提交与销售酒精、烟草或**有关的申报表的任何实体。