納稅人識別號(TIN)是一個唯一的九位數數字,用於在納稅申報表和向美國國稅局(IRS)提交的其他檔案中識別個人、企業或其他實體。TIN通常是一個社會保險號或僱主識別號(EIN),具體取決於發放給的實體。納稅人識別號也稱為95號或稅號。
大多數人選擇使用他們的社會保險號碼作為他們的納稅人識別號。沒有僱員的獨資經營者可以使用其社會保險號碼或EIN。公司、合夥企業、信託和地產必須使用IRS指定的EIN。
個人納稅人識別號的格式與社會保險號碼的格式相同:xxx xx xxxx。對於大多數個人來說,他們的社會保險號碼將是他們的納稅人識別號。對於企業,國稅局按以下格式分配納稅人識別號:xx-xxxxxxx。不能使用社會保險號碼作為納稅人識別號的企業和任何其他實體必須從美國國稅局獲得EIN
納稅人識別號是一個總括性術語,可指五種主要納稅人識別號:
社會保障局向美國公民和符合條件的外國人發放社會保障號碼。某些沒有資格獲得社會保險號碼的居民和非居民外國人可以向美國國稅局提交W-7表格,以便獲得ITIN。美國國稅局授權學院、金融機構和會計師事務所等受理代理機構協助申請人獲得ITIN。
國稅局要求在許多涉稅檔案上使用納稅人識別號。這些檔案包括納稅申報表、報表和報告。銀行和其他企業在與其他實體互動時使用TIN號碼。
稅務識別號必須出現在提交給IRS的所有材料上,以申請稅務優惠或除外責任,或支付稅款。例如,提交年度納稅申報表的納稅人必須在申報表上提供納稅人識別號,而向僱員支付工資的僱主必須提供僱員識別號。
美國國稅局有時會為正在被美國納稅人領養的孩子發放領養納稅人識別號(ATIN)。在這些情況下,該號碼是臨時的,當子女有資格獲得社會保障號碼時,該號碼將被替換。
美國國稅局要求納稅申報人在其準備的所有納稅申報表或退稅申請表(無論是實質性的還是全部的)中包括申報人稅務識別號(PTIN)。報稅人可透過郵寄或網上申請這些號碼。特殊規定適用於無法獲得社會保險號碼的外國納稅申報人。
僱主識別號(EIN)是TIN的一種型別。有時,EIN也被稱為聯邦僱主識別號。美國國稅局要求企業,包括公司和合夥企業,以及一些信託和房地產使用EIN。
美國國稅局建議,責任方確保企業在獲得EIN之前是合法成立的。通常,如果企業的所有權或結構發生變化,則必須獲得新的EIN。分配EIN的檔案必須由分配給它的企業或個人儲存。
沒有僱員的獨資經營者可以使用EIN或社會保險號碼。僱用至少一名其他個人的獨資經營者必須從IRS獲得EIN。
小企業主和個體經營者可以
此外,美國國稅局要求,如果某些實體屬於某些類別,則其納稅人識別號(TIN)必須使用EIN。例如,擁有Keogh計劃的任何實體或提交與銷售酒精、煙草或**有關的申報表的任何實體。
第9周(w9)和1099(1099)的區別 納稅申報通常會與大量的相關檔案混淆,這些檔案帶有不同的名稱和標識。W9和1099是根據美國國稅局(IRS)的規定用於納稅申報的兩種表格。W9與1099的主要區別在於,W9是由第三方公司(如向公司提...
...(如獨立承包商)根據各自公司的要求填寫的表格。申請納稅人識別號及證明表格是W9表格的另一個名稱。 以下資訊包含在W9表格中。 一般資訊 納稅人名稱 企業/實體名稱 聯邦稅務說明(說明企業型別) 地址及郵編 納稅人識...
...、無證工人、外國學生和持有臨時**的移民必須申請ITIN並納稅。 ITIN不是SSN的替代品,也不是正式的身份證明形式。它只是為了收稅而指定的。與個人所得稅納稅人的通訊是由國稅局簽發信函而不是透過信用卡完成的,特別是為...
錫(tin)和棕褐色的(tan)的區別 為了避免逃稅,有關納稅的規章制度應該是有效的。由於個人和企業的納稅是**的主要收入來源,**不斷努力改進有效的稅收徵管方式。TIN(納稅人識別號)和TAN(稅項扣除和徵收賬號)是兩個這...
...區別 由於稅收是**的主要收入來源,因此必須確保從每個納稅人身上扣除足夠的稅款。W2、W4和W9是美國三個與稅務有關的檔案,必須分別由僱主、僱員和獨立承包商填寫。W2 W4和W9之間的主要區別如下。W2是僱主在每年年底發給僱...
...格1099-Q:合格教育專案的付款是一份美國國稅局(IRS)的納稅表格,傳送給從Coverdell教育儲蓄賬戶(ESA)或529計劃獲得分配的個人。這些分配(包括展期)可能需要納稅,您必須使用其他IRS資訊確定任何分配的納稅義務。如果收...
...ted death benefits)? 美國國稅局(IRS)1099系列中的表格幫助納稅人報告從各種不太熟悉的來源收到的款項。表格1099-LTC,“長期護理和加速死亡福利”,是美國國稅局的表格,允許個人納稅人申報長期護理(LTC)福利,包括加速死...
...錢和上一年的所得稅預扣。 美國國稅局要求美國公民在納稅申報表上申報所有博彩收入,即使他們沒有收到W2-G。 你可以在附表A中申報賭博損失,以減少你的納稅義務,但前提是你要逐項列出你的扣除額。 誰可以提交w-2g表...
...款憑證(form 1040-v: payment voucher)? 表格1040-V:付款憑單是納稅人選擇使用支票或匯票付款時,隨納稅申報表一起傳送給美國國稅局(IRS)的付款憑單。或者,申報人可以透過電子方式提交其付款,從而減少了提交1040-V表格的需要...
什麼是表格1099從合作社收到的patr應納稅分配(form 1099-patr taxable distributi*** received from cooperatives)? 美國國稅局(IRS)1099系列中的表格幫助納稅人報告從各種不太熟悉的來源收到的款項。表格1099-PATR,從合作社收到的應納稅分配,...