什么是税收的无重量损失(a deadweight loss of taxation)？

税负损失一词是指对征收新税所造成损失的计量。这是由于新的税收超过了通常支付给**税务机关的税收。这一理论认为，征收新税或提高旧税可能适得其反，导致由于对被征税商品或服务的需求下降，**收入不足或没有任何收益。因此，无谓的损失破坏了供需平衡。英国经济学家阿尔弗雷德马歇尔被广泛认为是无谓损失分析的创始人。

关键要点

• 税收的无谓损失衡量的是对一种产品或服务征收新税所造成的总体经济损失。
• 它分析了征税造成的产量下降和需求下降。
• 这是一个失去的机会成本。

理解税收的无谓损失

**征税以获取收入。这些资金用于支持公共计划和项目，如基础设施、经济援助和社会服务。联邦、州和地方**经常决定提高税收以增加收入来弥补不足。尽管这一行动看起来是个好主意，但往往会产生相反的效果。这被称为无谓的税收损失，或者简单地说，无谓的损失。

下面是它的工作原理。当**提高某些商品和服务的税收时，它会将这些税收作为额外收入来征收。然而，税收会导致更高的生产成本和消费者更高的购买价格。这反过来又导致生产量（因此，供应量）下降，导致对这些商品和服务的需求下降。征税和免税生产量之间的差距就是无谓的损失。

这一理论是由专门研究微观经济学的经济学家阿尔弗雷德·马歇尔提出的。马歇尔认为，供需与生产和成本直接相关。这些点在中间相交。所以，当一个人改变时，他就会失去平衡。

尽管专家们对无谓损失能否准确计量还没有达成共识，但许多经济学家一致认为，税收往往会适得其反。这使得税收的无谓损失成为失去的机会成本。

税收的自重损失可被视为总需求减少和随后的生产水平下降，而随后的生产水平则是征税后的下降，通常以图形形式表示。

特别注意事项

税收减少了投资、工资、租金和创业的回报。这反过来又降低了投资、工作、部署财产和承担风险的动机。但它也鼓励纳税人花时间和金钱试图避免他们的税收负担，将宝贵的资源从其他生产性用途中转移出去。

大多数**对不同的人、商品、服务和活动征收的税收比例不相称。这扭曲了资源的自然市场分配。有限的资源将从其本来最优的用途、远离重税活动和轻征税活动转移到对所有人都不利的轻税活动。

赤字支出和通货膨胀的无谓损失

税收经济学也适用于其他形式的**融资。如果一个**通过债券而不是税收为经济活动提供资金，那么无谓的损失只会被推迟。未来必须征收更高的税收来偿还债券债务。

通货膨胀的无谓损失是微妙的。通货膨胀通过三种方式降低了经济体的产量：

• 个人将资源转向反通胀活动。
• **增加支出，赤字融资成为一种隐性税收。
• 对未来通胀的预期减少了当前的私人支出。

赤字支出意味着借款，这只会将税收的损失推迟到将来某个日期，而此时债务必须偿还。

税收自重损失示例

这里有一个假设的例子来说明税收的无谓损失是如何运作的。假设布拉沃斯这个神话般的城邦对所有公民征收40%的统一所得税。**将通过这项新税每年额外征收1.2万亿美元。

这一大笔钱，现在已经流向布拉沃斯**，不再用于消费品和服务支出，也不再用于消费者储蓄和投资。

假设消费支出和投资至少减少1.2万亿美元，经济总产出下降2万亿美元。在这种情况下，净重量损失为8000亿美元，总产出2万亿美元，减去1.2万亿美元的消费支出或投资等于8000亿美元的死重损失。