如果你能在财务上摇摆它，它是有意义的预先加载你的529计划，也被称为“合格的学费计划”（QTP）。529计划的目的是支付未来的教育费用，通常是为子女或孙子孙女。在2017年减税和就业法案（TCJA）通过之前，529只能用于大学费用。现在它们也可以用于私人K-12教育费用。

预先加载该计划可以使收益在更长的时间内以更多的资金进行复利。换言之，你最初投入的越多，资金增长的时间就越长，资金使用时的余额就越大，尤其是在你上大学之前不需要资金的情况下。

529计划供款规则

您可以为单个529计划供款的总金额由该计划制定的州设置。最低的是23.5万美元，在乔治亚州和密西西比州，最高的是加利福尼亚州的52.9万美元。 你的捐款是税后的，所以没有联邦减税。然而，有些州对你的一部分捐款提供扣除。

捐款免税，只要用于合格的教育费用，就可以免税提取。但是，如果你超过了每年的赠与税限额，即每个子女或孙子孙女15000美元（对于共同赠与的配偶为30000美元），那么就可能产生赠与税的后果。

预装你的529计划

根据美国国税局（IRS）的规定，你可以通过一个特殊的赠品功能绕过15000美元的限额，该功能允许你一次预装529计划，最多5年，而不产生赠品税的后果。

它的工作原理是这样的：你不是每年为每个孩子捐助1.5万美元，而是在第一年为每个孩子捐助7.5万美元，并将其视为连续五年每年捐助1.5万美元。如果您和您的配偶都出资（并共同申报），每五年的总金额可能高达150000美元。

因此，这7.5万美元将不征税（联合捐赠15万美元），但在五年期间超过这些数额的捐赠可能要缴纳联邦税。请咨询税务专业人士，以确定是否有必要为您的具体税务情况前加载。

前加载值

当您将储蓄结果与常规的年度供款进行比较时，预付款的优势就变得很明显了。例如，预付款75000美元，在18年内按5%的比例复利至180496美元（每年复利）。如果你在18年内以每年4167美元的分期付款方式提供同样的75000美元，那么总共只有133117美元，也就是说你的捐款损失了47379美元的收入。

如果你和你的配偶先付15万美元，而年供款为8333美元，那么这个数字就更大了。在这种情况下，先付的总额将为360993美元，而分期付款的总额仅为266203美元，这意味着18年的收入损失为94790美元。

大学学费

从现实的角度看你的孩子或孙子孙女未来的大学费用，说明为什么从你的529计划中挤出每一美元的收入是很重要的。根据CNBC 2018年的一份报告，到2036年，公立大学一年的费用预计约为46000美元，私立学校一年的平均费用预计约为75750美元。这些费用换算成公立学校四年制学位的费用为184000美元，私立机构四年的费用为303000美元。

2019年《担保法》通过后，529笔资金也可用于支付学生贷款。529笔资金中最多可动用1万元。

你能为529计划提供超额资金吗？

以上数字可能使529计划的资金似乎几乎不可能过高，但确实如此。这是一个重要的考虑因素，因为为了让资金免税提取，这笔钱只能用于符合条件的教育费用。

在这种情况下，最好的选择是把多余的资金用于另一个家庭成员，甚至是你自己，如果你想回到学校。事实上，这笔钱现在也可以用于私人K-12教育费用，这将使你更容易找到多余资金的接受者，如果你有他们。如果另一个接收者不能选择，多余的资金被提取，10%的罚款和税款将到期。

但是，税款和罚款只对收益（而不是原本金）支付。这意味着，如果你的529账户在支付完所有教育账单后的余额为5000美元，其中1000美元包括收入，那么罚款将是1000美元的10%，即100美元。这1000美元还将被欠税。

底线

你必须相当富有，才能负担得起为529教育储蓄计划垫付的大笔费用。家境好的祖父母往往处于这种地位。能够启动529计划，预先加载它，同时从潜在的房地产税中消除这一数额可以是一个真正的好处。它也是一个非常好的使用一个大的奖金或继承，如果一个来你的方式。

当然，最终的目标是帮助您的子女或孙子孙女支付教育费用，这样他们就有了追求有意义的生活和职业所需的坚实基础。