為什麼你要提前載入你的529計劃

如果你能在財務上搖擺它，它是有意義的預先載入你的529計劃，也被稱為“合格的學費計劃”（QTP）。529計劃的目的是支付未來的教育費用，通常是為子女或孫子孫女。在2017年減稅和就業法案（TCJA）透過之前，529只能用於大學費用。現在它們也可以用於私人K-12教育費用。...

如果你能在財務上搖擺它，它是有意義的預先載入你的529計劃，也被稱為“合格的學費計劃”（QTP）。529計劃的目的是支付未來的教育費用，通常是為子女或孫子孫女。在2017年減稅和就業法案（TCJA）透過之前，529只能用於大學費用。現在它們也可以用於私人K-12教育費用。

預先載入該計劃可以使收益在更長的時間內以更多的資金進行複利。換言之，你最初投入的越多，資金增長的時間就越長，資金使用時的餘額就越大，尤其是在你上大學之前不需要資金的情況下。

529計劃供款規則

您可以為單個529計劃供款的總金額由該計劃制定的州設定。最低的是23.5萬美元，在喬治亞州和密西西比州，最高的是加利福尼亞州的52.9萬美元。你的捐款是稅後的，所以沒有聯邦減稅。然而，有些州對你的一部分捐款提供扣除。

捐款免稅，只要用於合格的教育費用，就可以免稅提取。但是，如果你超過了每年的贈與稅限額，即每個子女或孫子孫女15000美元（對於共同贈與的配偶為30000美元），那麼就可能產生贈與稅的後果。

預裝你的529計劃

根據美國國稅局（IRS）的規定，你可以透過一個特殊的贈品功能繞過15000美元的限額，該功能允許你一次預裝529計劃，最多5年，而不產生贈品稅的後果。

它的工作原理是這樣的：你不是每年為每個孩子捐助1.5萬美元，而是在第一年為每個孩子捐助7.5萬美元，並將其視為連續五年每年捐助1.5萬美元。如果您和您的配偶都出資（並共同申報），每五年的總金額可能高達150000美元。

因此，這7.5萬美元將不徵稅（聯合捐贈15萬美元），但在五年期間超過這些數額的捐贈可能要繳納聯邦稅。請諮詢稅務專業人士，以確定是否有必要為您的具體稅務情況前載入。

前載入值

當您將儲蓄結果與常規的年度供款進行比較時，預付款的優勢就變得很明顯了。例如，預付款75000美元，在18年內按5%的比例複利至180496美元（每年複利）。如果你在18年內以每年4167美元的分期付款方式提供同樣的75000美元，那麼總共只有133117美元，也就是說你的捐款損失了47379美元的收入。

如果你和你的配偶先付15萬美元，而年供款為8333美元，那麼這個數字就更大了。在這種情況下，先付的總額將為360993美元，而分期付款的總額僅為266203美元，這意味著18年的收入損失為94790美元。

大學學費

從現實的角度看你的孩子或孫子孫女未來的大學費用，說明為什麼從你的529計劃中擠出每一美元的收入是很重要的。根據CNBC 2018年的一份報告，到2036年，公立大學一年的費用預計約為46000美元，私立學校一年的平均費用預計約為75750美元。這些費用換算成公立學校四年制學位的費用為184000美元，私立機構四年的費用為303000美元。

2019年《擔保法》透過後，529筆資金也可用於支付學生貸款。529筆資金中最多可動用1萬元。

你能為529計劃提供超額資金嗎？

以上數字可能使529計劃的資金似乎幾乎不可能過高，但確實如此。這是一個重要的考慮因素，因為為了讓資金免稅提取，這筆錢只能用於符合條件的教育費用。

在這種情況下，最好的選擇是把多餘的資金用於另一個家庭成員，甚至是你自己，如果你想回到學校。事實上，這筆錢現在也可以用於私人K-12教育費用，這將使你更容易找到多餘資金的接受者，如果你有他們。如果另一個接收者不能選擇，多餘的資金被提取，10%的罰款和稅款將到期。

但是，稅款和罰款只對收益（而不是原本金）支付。這意味著，如果你的529賬戶在支付完所有教育賬單後的餘額為5000美元，其中1000美元包括收入，那麼罰款將是1000美元的10%，即100美元。這1000美元還將被欠稅。

底線

你必須相當富有，才能負擔得起為529教育儲蓄計劃墊付的大筆費用。家境好的祖父母往往處於這種地位。能夠啟動529計劃，預先載入它，同時從潛在的房地產稅中消除這一數額可以是一個真正的好處。它也是一個非常好的使用一個大的獎金或繼承，如果一個來你的方式。

當然，最終的目標是幫助您的子女或孫子孫女支付教育費用，這樣他們就有了追求有意義的生活和職業所需的堅實基礎。

發表於 2021-06-02 16:31
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分類：金融

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發佈於 2020-10-24 09:03
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