coverdell esa公司(coverdell esa)和529(529)的區別

教育費用對一個孩子來說是一筆不小的開銷，很多父母在孩子很小的時候就開始攢錢，以確保他們能接受良好的教育。Coverdell ESA（Coverdell教育儲蓄賬戶）和529計劃是美國為上述目的而廣泛使用的兩種儲蓄方式。Coverdell ESA和529的主要區別在於Coverdell ESA是一個稅收優惠的教育儲蓄計劃，用於支付未來的小學和中學教育費用，而529也是一個類似的教育儲蓄計劃，有助於為未來的大學費用預留資金。

什麼是coverdell esa公司(coverdell esa)？

Coverdell ESA是一種稅收優惠的教育儲蓄計劃，父母/監護人可以代表受益人（可能是孩子或孫子）申請，以支付未來的小學和中學教育費用。有關Coverdell ESA合格教育費用的信息，請參見《國內稅收法典》第530節。為符合條件的教育費用而提取的款項是稅收遞延的，資金也可以免稅增長。

贊助人不得在受益人年滿18歲後向Coverdell ESA提供資金，也不得為18歲以上的受益人開立Coverdell ESA。Coverdell ESA中的資金必須在受益人30歲之前支付合格的教育費用，或者改為提供給30歲以下的其他家庭成員。另一個明顯與coverdellesa與529計劃形成鮮明對比的因素是，有限的年度供款限額在每位受益人18歲之前不得超過2000美元。

coverdell esa公司(coverdell esa)和529(529)的區別

圖01:Coverdell ESA為未來的中小學教育開支節省資金

Coverdell ESA中的基金可以允許一系列投資選擇，包括股票、債券和共同基金。如果這些資金是出於非教育目的而提取的，將收取10%的稅款作為罰款。

什麼是529計劃(529 plan)？

529也是一個稅收優惠的教育儲蓄計劃，家長/監護人可以代表受益人申請，為將來的大學費用預留資金。529計劃被正式命名為合格的學費計劃，由各州或教育機構贊助，並由《國內稅收法典》第529條授權。大多數529個計劃提供了至少30萬美元的終身供款限額。預付學費計劃和大學儲蓄計劃是529計劃的兩種主要類型。

預付學費計劃

在預付學費計劃中，家長/監護人可以按現行費率預付孩子未來的學費

大學儲蓄計劃

這使父母/監護人有機會向任何符合條件的教育機構為子女的高等教育支付賬戶供款

圖02:529計劃為將來的大學開支節省資金

與coverdellesa不同，529個計劃沒有支付資金的年齡限制。在投資方面，529個計劃不像Coverdell ESA那樣有廣泛的選擇。

529個計劃的提取不需要繳納所得稅。但是，如果這些資金是出於非教育目的而提取的，則要繳納10%的稅款作為罰款。根據費用，年度維護費和資產管理費從529個計劃中收取，其中還規定了初始投資。

coverdell esa公司(coverdell esa)和529(529)的共同點

為coverdellesa和529提供的資金是免稅的。
Coverdell ESA和529均適用提前退市10%的罰款。