有没有办法限制所需最低分配（RMD）的影响？对于年满72岁、拥有传统的401（k）或个人退休账户（IRA）的投资者来说，这是他们生活的一部分。这个年龄以前是70岁½, 但在《建立每个社区促进退休（保障）法案》通过后，这一数字提高到了72。

对于2020年来说，RMDs是无关紧要的：总统于2020年3月27日签署成为法律的CARES（冠状病毒援助、救济和经济安全）法案在今年暂停RMDs。因此，如果你在2020年年满72岁，在你开始服用之前，你会得到一年的缓刑。

但在正常年份，符合条件的纳税人确实需要承担这些费用，否则将面临巨额罚款。随着RMDs的出现，税收也随之增加；除非RMD来自Roth 401（k）或您仔细制定策略。如果你已经接近接受RMDs的年龄，并且想要避免额外的收入和它的税收影响，那么有一个好消息：有一些策略可以限制甚至消除这个要求。

下面，我们来看看在你不需要钱的时候管理RMD的四种方法。

关键要点

• 并非所有年满72岁、拥有传统401（k）或个人退休账户的退休储户都需要RMDs的资金。
• 有很多方法可以减少甚至绕过RMDs带来的税收风险。
• 策略包括推迟退休，罗斯个人退休账户的转换，以及限制初始分配的数量。
• 传统的爱尔兰共和军账户持有人也可以将他们的RMD捐赠给合格的慈善机构。

继续工作

RMDs的主要原因之一是，美国国税局（IRS）希望获得以前未征税的收入支付。然而，在401（k）计划中的储户如果在72岁以后继续工作，并且不拥有公司5%或更多的股份，他们可以推迟从目前工作场所的401（k）计划中的分配，直到退休。

这项豁免只适用于你目前工作的公司的401（k）计划。

如果你有个人退休账户或前雇主的401（k），你必须遵守风险管理规定。不接受分配意味着您将面临超额累积罚款，即所需分配的50%。例如，如果你的RMD是2000美元，而你不接受它，你就有1000美元的风险。

转换成罗斯爱尔兰共和军

另一个策略是，富裕的储户希望避免提取所需的分配是滚动到一个罗斯个人退休帐户的一部分储蓄。与传统的IRA或Roth 401（k）不同，后者需要RMD，Roth IRA根本不需要任何分配。这意味着这笔钱可以在罗斯爱尔兰共和军（Roth IRA）免税，你想存多久就存多久，也可以留给继承人。

为Roth个人退休账户供款不会降低你的应税收入，但如果你超过59岁，你就不必为从收入中提取的款项缴税½ 而且你的账户已经开了五年或更长时间了。  拥有罗斯个人退休账户和传统退休储蓄账户的投资者可以更有效地管理税收。

不过，请注意，将税前资金从退休账户转入罗斯个人退休账户，意味着你必须一次性支付这些资金的税款。 无论你是从401（k）或是传统的个人退休账户转移资金，罗斯的转换都是昂贵的。与税务顾问详细调查您的选择。

对大多数退休储户来说，支付分配税是一个必要的恶行，因为他们需要钱，但如果能找到一种避免拿走钱的方法，拥有大量储蓄的富裕退休者可能会想推迟。

第一年限额分配

对RMDs的一大打击是投资者因提取部分退休储蓄而必须支付的税款。这可能会把退休人员推到更高的税率等级，这意味着更多的钱会流向山姆大叔。72岁的退休人员在达到这个年龄后的日历年的4月1日之前必须进行首次分配。之后，他们每年必须在12月31日之前拿到。

许多退休人员选择推迟他们的第一个RMD，因为他们认为他们退休后将处于较低的税率等级。虽然拖延对许多人来说是有意义的，但这也意味着你将不得不在一年内接受两次分配，这将导致更多的收入，国税局将征税。这也会把你推回到一个更高的税收等级，造成更大的税收事件。

这里有一个更好的选择：在你72岁的时候就开始你的第一次分配（除非你希望最终得到一个明显较低的税率等级），以避免在第一年不得不提取两次。

向有资格的慈善机构捐款

一些储户，特别是富有的储户，宁愿把钱捐给一个好的事业，也不愿把一部分给**。传统的爱尔兰共和军帐户持有人可以将他们的RMD捐赠给合格的慈善机构。这就是所谓的合格慈善分配（QCD）规则。它不适用于401（k）。

如果捐款是10万美元或以下，并推出了爱尔兰共和军和直接向慈善机构你将不必支付RMD税。为了获得税收减免，这个慈善机构必须被国税局认定为合格的。 这是一个节省缴税的好方法，因为你捐赠给一个慈善机构，否则会从你的定期储蓄中得到捐赠。如果你这样做，你甚至会觉得你可以付出更多。

以这种方式捐赠的钱不能作为慈善捐款从你的税款中扣除；你不能两全其美。

底线

许多人依靠RMDs为他们的退休年提供资金。然而，对于那些不需要钱的人来说，限制RMDs的税收风险是游戏的名字。延迟退休、转换为Roth个人退休账户、限制初始分配的数量以及制定QCD是四种有助于减少RMDs带来的税收风险的策略。