有沒有辦法限制所需最低分配（RMD）的影響？對於年滿72歲、擁有傳統的401（k）或個人退休賬戶（IRA）的投資者來說，這是他們生活的一部分。這個年齡以前是70歲½, 但在《建立每個社群促進退休（保障）法案》透過後，這一數字提高到了72。

對於2020年來說，RMDs是無關緊要的：總統於2020年3月27日簽署成為法律的CARES（冠狀病毒援助、救濟和經濟安全）法案在今年暫停RMDs。因此，如果你在2020年年滿72歲，在你開始服用之前，你會得到一年的緩刑。

但在正常年份，符合條件的納稅人確實需要承擔這些費用，否則將面臨巨額罰款。隨著RMDs的出現，稅收也隨之增加；除非RMD來自Roth 401（k）或您仔細制定策略。如果你已經接近接受RMDs的年齡，並且想要避免額外的收入和它的稅收影響，那麼有一個好訊息：有一些策略可以限制甚至消除這個要求。

下麵，我們來看看在你不需要錢的時候管理RMD的四種方法。

關鍵要點

• 並非所有年滿72歲、擁有傳統401（k）或個人退休賬戶的退休儲戶都需要RMDs的資金。
• 有很多方法可以減少甚至繞過RMDs帶來的稅收風險。
• 策略包括推遲退休，羅斯個人退休賬戶的轉換，以及限制初始分配的數量。
• 傳統的愛爾蘭共和軍賬戶持有人也可以將他們的RMD捐贈給合格的慈善機構。

繼續工作

RMDs的主要原因之一是，美國國稅局（IRS）希望獲得以前未徵稅的收入支付。然而，在401（k）計劃中的儲戶如果在72歲以後繼續工作，並且不擁有公司5%或更多的股份，他們可以推遲從目前工作場所的401（k）計劃中的分配，直到退休。

這項豁免只適用於你目前工作的公司的401（k）計劃。

如果你有個人退休賬戶或前僱主的401（k），你必須遵守風險管理規定。不接受分配意味著您將面臨超額累積罰款，即所需分配的50%。例如，如果你的RMD是2000美元，而你不接受它，你就有1000美元的風險。

轉換成羅斯愛爾蘭共和軍

另一個策略是，富裕的儲戶希望避擴音取所需的分配是滾動到一個羅斯個人退休帳戶的一部分儲蓄。與傳統的IRA或Roth 401（k）不同，後者需要RMD，Roth IRA根本不需要任何分配。這意味著這筆錢可以在羅斯愛爾蘭共和軍（Roth IRA）免稅，你想存多久就存多久，也可以留給繼承人。

為Roth個人退休賬戶供款不會降低你的應稅收入，但如果你超過59歲，你就不必為從收入中提取的款項繳稅½ 而且你的賬戶已經開了五年或更長時間了。  擁有羅斯個人退休賬戶和傳統退休儲蓄賬戶的投資者可以更有效地管理稅收。

不過，請註意，將稅前資金從退休賬戶轉入羅斯個人退休賬戶，意味著你必須一次性支付這些資金的稅款。 無論你是從401（k）或是傳統的個人退休賬戶轉移資金，羅斯的轉換都是昂貴的。與稅務顧問詳細調查您的選擇。

對大多數退休儲戶來說，支付分配稅是一個必要的惡行，因為他們需要錢，但如果能找到一種避免拿走錢的方法，擁有大量儲蓄的富裕退休者可能會想推遲。

第一年限額分配

對RMDs的一大打擊是投資者因提取部分退休儲蓄而必須支付的稅款。這可能會把退休人員推到更高的稅率等級，這意味著更多的錢會流向山姆大叔。72歲的退休人員在達到這個年齡後的日曆年的4月1日之前必須進行首次分配。之後，他們每年必須在12月31日之前拿到。

許多退休人員選擇推遲他們的第一個RMD，因為他們認為他們退休後將處於較低的稅率等級。雖然拖延對許多人來說是有意義的，但這也意味著你將不得不在一年內接受兩次分配，這將導致更多的收入，國稅局將徵稅。這也會把你推回到一個更高的稅收等級，造成更大的稅收事件。

這裡有一個更好的選擇：在你72歲的時候就開始你的第一次分配（除非你希望最終得到一個明顯較低的稅率等級），以避免在第一年不得不提取兩次。

向有資格的慈善機構捐款

一些儲戶，特別是富有的儲戶，寧願把錢捐給一個好的事業，也不願把一部分給**。傳統的愛爾蘭共和軍帳戶持有人可以將他們的RMD捐贈給合格的慈善機構。這就是所謂的合格慈善分配（QCD）規則。它不適用於401（k）。

如果捐款是10萬美元或以下，並推出了愛爾蘭共和軍和直接向慈善機構你將不必支付RMD稅。為了獲得稅收減免，這個慈善機構必須被國稅局認定為合格的。 這是一個節省繳稅的好方法，因為你捐贈給一個慈善機構，否則會從你的定期儲蓄中得到捐贈。如果你這樣做，你甚至會覺得你可以付出更多。

以這種方式捐贈的錢不能作為慈善捐款從你的稅款中扣除；你不能兩全其美。

底線

許多人依靠RMDs為他們的退休年提供資金。然而，對於那些不需要錢的人來說，限制RMDs的稅收風險是遊戲的名字。延遲退休、轉換為Roth個人退休賬戶、限制初始分配的數量以及制定QCD是四種有助於減少RMDs帶來的稅收風險的策略。